Наша организация занимается строительными работами. В июне 2021г с Заказчиком был подписан договор на строительство дома. Работы выполняются, закрываются и оплачиваются поэтапно. В 1 квартале 2022г был проведена реализация по завершающему этапу. Заказчик не подписывает со своей стороны акты выполненных работ (КС-2, КС-3) по данной реализации и наша организация была вынуждена подать в судна Заказчика. На данном этапе получилось следующее: Заказчику выставлено актов на выполненные работы в 1кв. 2022г на 7400тыс.руб, получено авансов в 1 кв. 2022г — 2820 тыс.руб., соответственно задолженность Заказчика за работы перед нами осталось в сумме 4580тыс.руб. Вопрос: какими датами правильно провести реализацию в учете по данной сделке, по которой сейчас ведется судебное разбирательство? Как правильно исчислить НДС и налог на прибыль за 1 квартал 2022г, если других реализаций не было? Можно ли уменьшать начисленные авансовые платежи с предоплаты Заказчика на сумму закупленного товара для работ на данном объекте и с лизинговых платежей, которые оплачиваем при приобретении легкового автомобиля в лизинг?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Реализация без подписанных актов со стороны Заказчика
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Претензия поставщику Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.126.18) Добрый день. Подскажите как правильно отразить следующую ситуацию в 1С. В феврале 2022г. нашей организацией…
- Исправление ошибочно зачтенного аванса в 1С Здравствуйте! Ошибочно зачтена большая сумма аванса: как исправить? Доброго времени суток. Во втором квартале от заказчика был получен аванс в…
- Документы на установку ОС поступили после Принятия ОС к учету, доначисленеи амортизации в 1С Наша организация закупает специальное медицинское оборудование, которое требует специальной установки, настройки, и в целом технических работ по вводу в эксплуатацию.…
- Учет компьютерной техники с возвратом заказчику после выполнен работ в 1С Добрый день, Заказчик для выполнения работ по договору выполнения работ на разработку и сопровождения передает компьютерную технику Исполнителю. По договору…
Статьи по этой теме
- Как объединить товары и услуги в одну номенклатуру для продажи по госконтракту в 1С? Мы занимаемся монтажом техники. По госконтрактам иногда возникает необходимость оформить передачу работ как реализацию товара. Для продажи такого товара нам…
- Как считать базу по НДФЛ с доходов в натуральной форме? Источник: Письмо Минфина от 10.06.2025 N 03-04-05/57374 Информация для: работодателей При определении базы по НДФЛ учитываются все доходы физлица, включая…
- С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС? Применяем УСН, доход за 2025 год свыше 20 млн руб. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС…
- Минтруд обновил критерии контроля сделок с самозанятыми с 16.02.2026 Источник: Приказ Минтруда от 19.11.2025 N 657н Информация для: работодателей С 16 февраля 2026 применяются обновленные критерии контроля сделок с…
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Уточните, по какой причине заказчик уклоняется от подписания актов?
Если без основательно, вы можете подписать акт в одностороннем порядке. В этом случае доход отразите на дату подписания акта (п. 4 ст. 753 ГК РФ, п. п. 1, 3 ст. 271 НК РФ, Письмо Минфина России от 08.10.2020 N 03-07-11/88016, п. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 24.01.2000 N 51).
Существует более осторожная позиция, если заказчик не подписал Акт о выполнении работ не признавайте выручку и не начисляйте НДС (Письмо Минфина от 23.01.2017 N 03-07-11/2832).
Если суд решит спор в вашу пользу, учтите выручку и начислите НДС на дату вступления в силу судебного решения (Письмо Минфина от 08.10.2020 N 03-07-11/88016).
«Можно ли уменьшать начисленные авансовые платежи с предоплаты Заказчика на сумму закупленного товара для работ на данном объекте и с лизинговых платежей, которые оплачиваем при приобретении легкового автомобиля в лизинг?» —поясните, пожалуйста, этот вопрос.
««Можно ли уменьшать начисленные авансовые платежи с предоплаты Заказчика на сумму закупленного товара для работ на данном объекте и с лизинговых платежей, которые оплачиваем при приобретении легкового автомобиля в лизинг?» —поясните, пожалуйста, этот вопрос.»
Это получается опять вопрос по законодательству… Если Заказчик не подписал Акт о выполненных работах и в рамках этого вопроса ведется судебное разбирательство, мы не проводим реализацию в 1 кв. 2022 года, тогда у нас выручка за 1 кв будет = 0. Соответственно в расходы мы тоже в 1кв. ничего не берем. Это что касается налога на прибыль. А мой вопрос был касательно НДС. В 1кв. у нас прошла предоплата от заказчика, с которой я должна начислить и заплатить НДС в бюджет. Под этот объект в 1кв. закупались строительные материалы. Можно ли в данной ситуации брать вычет в 1кв по закупочным счетам-фактурам, уменьшая начисленный НДС с предоплаты? Еще в 2021 году наша компания приобрела легковой автомобиль в лизинг. Компания платит ежемесячные лизинговые платежи и по выставленным счетам-фактурам возмещает НДС. Можем ли мы в 1кв 2022г взять НДС к вычету по лизинговым платежам?
«Можно ли в данной ситуации брать вычет в 1кв по закупочным счетам-фактурам, уменьшая начисленный НДС с предоплаты?»- да.
«Можем ли мы в 1кв 2022г взять НДС к вычету по лизинговым платежам?» — да.
Уточните, почему у вас возникли сомнения?
Оксана, благодарю Вас за ответ. Вы совершенно правы, конечно можем взять вычет по НДС и с закупки материалов, и с лизинговых платежей, все правила для этого соблюдены. Наверное засомневалась по тому, что впервые столкнулась с ситуацией, что 0 выручка за квартал. Еще раз спасибо за ответ и за то, что через общение с Вами мои мозги «встали на место».
Рада, если смогла помочь!