Здравствуйте!
Ситуация следующая в марте у сотрудника не было дохода , так как весь месяц в отпуске. Но было день рождения , выплатили денежный подарок в размере 1000 , НДФЛ не исчислился, так как эта сумма не облагаемая. У сотрудник есть вычет на ребенка. При начислении зарплаты всем сотрудникам за март по данному сотруднику исчислился отрицательный ндфл -182р и применился вычет на ребенка. И данная сумма встала как к зачету, возврату. Решили посмотреть как рассчитается зарплата за апрель, какие цифры будут на вкладке НДФЛ. В это случае что за март возникает излишне удержанный НДФЛ. И отражается в 6-НДФЛ. В апреле все выравнивается.
Попробовали сделать так: в начислении зп за март убрали строчки по НДФЛ по сотруднику. А в апреле все выравнивается. И в этом случае в Анализе НДФЛ и в других отчетах выглядит более красиво.
Подскажите, как лучше сделать. Как то странно 1С и зачем применяет вычет на детей в марте, если у нас только 1000 как не облагаемая налогом сумма.
Прикрепляю скрины Анализа НДФЛ в первом случае и во втором. И скажите, может еще какие нибудь скрины дать вам?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите разъяснения контролирующих органов по вопросу вычетов в месяце без доходов — У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом?
Т.к. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, то в марте в программе применен вычет и появился излишне удержанный НДФЛ. Потом в апреле все выравнивается.
да понимаю, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом) Если делать вывод. То нужно оставить так как делает программа? Просто в 6-НДФЛ за 1 кв 2022 будет отображаться излишне удержанный НДФЛ, не хотелось бы показывать эту сумму, чтобы у ИФНС не было вопросов
Здравствуйте!
В этом случае действительно появится излишне удержанная сумма НДФЛ. Однако в следующем периоде все выровняется. Ситуация с излишне удержанным НДФЛ возможна. Для этого в отчете и предназначена отдельная строка. Если возникнут вопросы, то вы сможете дать на них ответ.
В крайнем случае сделайте ручную корректировку по НДФЛ в марте (как вы описали второй вариант).
воспользуемся корректировкой в марте