Начисление резервов нами проведено в сумме 22 058 813 руб. на 31.12.2021г. до этого начисление резервов на оплату отпусков не производилось. Возникает вопрос нужно ли в данной справке отражать начисление временных разниц по ДБ сч.20, и почему не создается отложенный налоговый актив ДТ сч.09 , по логике должно быть так 22 058 813*20% = 4 411 762,60 это должен быть ОНА.
С января 2022 года в программе ЗУП установлено в учетной политике формировать резервы по отпускам. Для НУ убрали «галочку», аудиторы настояли. Хотя я считаю раз мы применяем и в бух.и нал.учете начисление резервов по оплате отпусков, дабы не возникали разницы, её необходимо установить.
Из документа (сведения для отражения зарплаты в бух.учете) который формируется в ЗУП видно, что в январе 2022г. программа начисляет «Ежегодный отпуск за счет резервов» в сумме 205 692,73 по сч.20 и 315 524,13 по сч.26. итого в сумме 521 216,86.
Подскажите, пожалуйста, данные суммы, каким образом отразить в БП Дб сч.20-Ктсч.96 или Дб.сч.96-Ктсч.70 и Дб.сч.96-Ктсч.69?
Начисляю Дб.сч.96-Ктсч.70 521 216,86, тогда возникает вопрос, где данная сумма, которая должна была пойти на затраты через сч.96? Получается, что мы затраты на данную сумму занизили. (Выгрузку из ЗУП в БП не делаем, разносим вручную).
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Автоматически программа при синхронизации определяет проводки по виду операции, указанному в документе «Отражение зарплаты в бухучете». Если в Бухгалтерии проводки формируете вручную, то соответствие вида операции и проводки можно посмотреть здесь — Списание оценочных обязательств (Дт 96 Кт 70, 69)
Также можно посмотреть примеры по начислению и списанию резервов, а также вводу остатков:
Алгоритм программы по признанию и погашению отложенного налога предусматривает сравнение ВР на начало года с ВР на отчетную дату. Если в результате произошло увеличение временных разниц, то формируется одна проводка по признанию отложенного налога.
Нужно проверить в ОСВ по счету 96, возможно БУ-НУ не равно ВР и есть еще показатели либо ПР, либо Контроль. И то, и другое свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Все разницы на счетах активов и обязательств ( у вас обязательство) — временные. Поэтому ПР здесь не должно быть. Из-за этого происходит недоначисление ОНА.
Некоторые организации, которые начисляют резервы отпусков вручную для удобства учета делают так:
В документ «Операция введенная вручную» вводят проводки и суммы вручную по начислению резерва.
А проводки по списанию перегружают и ЗУП автоматически в составе документа «Отражение зарплаты в бухучете».
Спасибо большое за ответ.