Добрый день, мы уже задавали подобный вопрос, но по НУ (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/prekrashhenie-nachislenie-rezervov-po-nu-chto-delat-s-ostatkom.html). Теперь аудиторы сказали, что можно не вести и по БУ (а эти полгода в 2023 году мы вели учет резервов в Отражении зарплаты и Резервах отпусков) — поэтому стоит задача «отключить учет резервов по БУ с 2023 и правильно исправить/пересчитать текущий 2023 год). Описание со скриншотами — во вложении.
Мы прикинули приблизительный алгоритм действий, хотим у Вас уточнить — насколько это правильно:
1. В ЗУП и БП снимаем флажок ведения резервов в БУ с 2023 года (в настройках учетной политики).
2. Анализируем остаток на конец декабря 2022 (на всякий случай, сверяем что в БП и ЗУП он одинаковый по БУ и НУ) – проверили, отличий нет.
3. Через документ «Резервы по оплате труда» (вид Списание) формируем списание остатков – и тут у нас возникает вопрос: а на какую дату и за какой месяц формировать этот документ? Потому что есть нюансы заполнения (во вложении всё описано с картинками).
4. И вообще, как правильно исправлять остатки – в декабре 2022 (и сдавать уточненку по прибыли, балансу за 2022) или сейчас в июле 2023? Есть ли какие-то законодательные основания для выбора методики такой как у нас корректировки данных?
5. В БП тогда не нужна ручная операция переброски остатка с 96 на 91.01? Или нужна? И если нужна, то это декабрь 2022 или июль 2023?
6. Если правим в июле 2023, то далее в БП нужно создать сторно всех документов по резервам (Отражение, Резервы) (через Бух операцию), верно? Затем либо в БП в этой операции оставить только проводки с 96.01.1 и 96.01.2 (с минусом) и вручную добавить такие же с плюсом, но на счет затрат, так? Или правильнее отсторнировать в Бух операции вообще все проводки, а затем в ЗУП переформировать Отражения за полгода (затем поменяв в документах период на Июль 2023, чтобы они попали в Синхронизацию с БП)?
7. По НУ аналогично делать?
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
И последний вопрос — как после этого поправить суммы, что касается прибыли — в каком периоде? Как именно?
Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Согласно Приказу Минфина России от 13.12.2010 N 167н:
Т.е. мы остатки с 96 счета списываем на 91.01.
Возникает вопрос, когда это сделать? Если бы мы в конце 2022 решили в 2023 оценочные обязательства и резервы не начислять, то мы бы в декабре 2022 провели документ «Резервы по плате труда» с видом операции «Списание».
В законодательстве, к сожалению, не определен четкий механизм списание оценочных обязательств и резервов, здесь лучше уточнить у аудиторов период списания.
Нам мой взгляд, можно отсторнировать документы документы «Резервы по оплате труда» и проводки по 96 счету из документа «Отражение зарплаты в бухучете», перекинув их на счет затрат. Далее снять галочки по начислению резерва в ЗУП и БП на 2023 год. Далее провести документ «Резервы по плате труда» с видом операции «Списание», чтобы и остатки списать.
Программа при списании смотрит остатки в регистре накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» и ставит их в документ — Списание резервов
Поэтому можно для проверки суммы списания сформировать в ЗУП отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам».