При альтернативном переходе несущественных ОС мы сначала отменяем операцию амортизация потом переводим ОС в малоценное оборудование после чего выполняем операцию амортизация. Вопрос после этой операции мы должны выполнить закрытие месяца? А если мы еще проводим операцию параметры амортизации ОС. В какой последовательности мы должны сделать переход на ФСБУ 6 альтернативно?
В закрытии месяца у нас есть амортизацию и износ основных средств и амортизация НМА и списание расходов по НИОКР. Мы обе операции пропускаем или же какую то одну из них?
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Да, все операции за месяц будут требовать перепроведения.
Последовательность операций зависит от алгоритма перехода и от того, какие операции проводите. В наших материалах шаги расписаны в том порядке, как их нужно делать. Если есть какой-то нюанс, то об этом должно быть примечание .
Общий алгоритм здесь Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
По амортизации НМА и НИОКР не поняла, зачем отменять?
Когда я просматривала в бухэксперте переход там почему то было отменена амортизация НМА.
Алгоритм я вам написала сначала переводим в малоценное оборудование, а затем увеличиваем срок амортизации по существенным ОС. Меня интересует вопрос после каждой операции мы делаем закрытие месяца (декабрь) и выполняем операцию перехода на ФСБУ 6 или же нет?
Нет, не после каждой, переход нужно проводить один раз, когда все другие операции сделаны. Начисление амортизации ОС отменяем, когда нужно сделать перевод в малоценное оборудование, чтобы амортизация именно этим документом начислилась. Если НМА не затрагиваете, то отменять операцию не вижу причин.
Значит проводим амортизацию после перевода в малоценное оборудование, а закрытие месяца и переход на ФСБУ 6 после всех изменений по ОС.
Да, верно.
Подскажите если организация является участником проекта «Сколково» и балансе есть нематериальные активы это ПО созданное сотрудниками, которые мы реализуем по лицензионному договору как неисключительные права. При переходе на ФСБУ 6 мы проводим те же операции что и с ОС — увеличиваем срок полезного использования НМА?
ФСБУ 6 не имеет отношения к НМА:
1. Настоящий Стандарт устанавливает требования к формированию в бухгалтерском учете информации об основных средствах организаций.
Выполнила переход на фсбу 6, но почему то у меня ничего не поменялось
Сформировала ведомость как было до перехода так и осталось после перехода на ФСБУ 6
А когда сформировала ведомость амортизации ОС за январь, то малоценные ОС списались, но должны списаться в декабре иначе в балансе все останется как было
Если я правильно понимаю, то операцию по переходу на ФСБУ 6 надо выполнить перед закрытием месяца, а затем перепровести документы тогда списание попадет в декабрь 2021 года, но почему то программа не дает в такой последовательности выполнить операцию, а предлагает сначала выполнить закрытие месяца, а потом перейти на ФСБУ 6. Может я не права поправьте.
Не совсем поняла , как списание может пройти в январе. Если документ оформлен декабрем, то он и проводки по списанию делает декабрем
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
В процедуре закрытие месяца все рег. операции проводятся в том порядке, в котором расположены.
Я тоже не могу понять операции списания прошли в декабре, но по ведомости амортизации ОС за декабрь 2021 ничего не поменялось. Скрин я вам отправляла
Вы отправляли ведомость за декабрь, но изменения начнутся с января. Проверьте.
Доброе утро! Перепровела все документы. Малоценные ОС все списались а вот ОС выше лимита, которые списались по ФСУБ6 в движении документа все корректно
А вот по ведомости мне что-то не нравиться получается что корректировочная амортизация в декабре начислена и списана и на конец периода стоит первоначальная стоимость ОС и амортизация равны
Здравствуйте! Я не вижу какие операции и как вносили по переходу, поэтому не могу прокомментировать результат.
Проверьте расчет по примеру Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости
Проверим расчет новой суммы накопленной амортизации с начала использования на примере Автомобиля BMW по формуле:
Ам.new = (С перв. – С ликв.) * СПИ ист. / СПИ общ.new
Ам.new (гр. 10) = (4 002 000 – 2 500 000) * 12 / 22 = 819 272,73 руб.
Корректировка амортизации (КАм.) равна разнице сумм накопленных амортизаций по правилам ФСБУ 6 (гр. 10) и ПБУ 6 (гр. 9):
КАм. = Ам.new – Ам
КАм. (гр. 11) = 819 272,73 (гр. 10) – 800 400,00 (гр. 9) = 18 872,73 руб. – именно на эту сумму сделана проводка Дт 84.01 Кт 02.01 в документе Переход на ФСБУ 6.
Если считаете, что расчет некорректный, соберите все скрины операциям в один файл и прикрепите. Скрины должны быть читаемые, очень мелко сейчас, практически ничего не рассмотреть.
Проверила по формуле все получилось правильно
Тогда уточните, что именно неверно в ведомости и как должно быть? Что это за ОС, какие с ними проводили операции по переходу и т.п. Я не вижу вашей базы и по скрину ведомости не могу делать выводов.
Сформировала ведомость за январь вроде бы ОС которые были с амортизированы продолжают амортизироваться в БУ Посмотрите пожалуйста правильно ли получается. И еще как это проверить
На балансе не должно быть самортизарованных ОС, они должны быть либо списаны либо им увеличен СПИ. В этом смысл перехода на ФСБУ.
Здравствуйте! Удалось решить проблему с ОС которые были с амортизированы продолжают амортизироваться в БУ?