Убыток в НУ не отражен

Вопрос задал Татьяна В.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. В 2020г получен убыток. Не отражен в программе в НУ и, соответственно, в декларации по прибыли. Как лучше исправить ошибку?Можно в программе провести ручную проводку 01,01,21? И как потом это отразить в декларации за 2021г и нужно подавать уточненку за 2020?

Все комментарии (4)

  1. уточнение: не отражен перенос убытка на будущие периоды

  2. Здравствуйте, Татьяна!
    Все проводки 31.12.2020. В 2021 только, когда будете убыток учитывать в НУ, в том периоде, когда будет прибыль налоговая.
    Сумму отразили только в НУ. На БУ не повлияло. Сделайте сначала в копии базы перезаполните бух отчетность и убедиться, что она не поменялась. Проводка в НУ нужна, чтобы потом налоговый учет автоматически отработал и декларация заполнилась автоматом. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 .

  3. Доброе утро. получается я делаю проводку 31,12,20. уточненку по прибыли я так понимаю за 2020 не нужно сдавать. А в декларацию годовую за 2021 эта сумма должна попасть в строку 010 прилож4 листа02. так? Или будет правильно, поскольку за 2020 в декларации сумма не была отражена, показать эту сумму в остатке только по строке 160?

  4. Уточненную декларацию по прибыли за 2020 г. подавать не надо, так как убыток за 2020 г. отражен в Листе 02 стр. 060 «Итого прибыль (убыток)».
    Отражение убытка в декларации по прибыли за 2021 г. зависит была получена прибыль или нет.
    В «прибыльной» декларации списанный убыток прошлых лет отражаем в:
    — Листе 02 стр. 110 «Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Приложения № 4 к Листу 02)»;
    — Приложении № 4 к Листу 02 стр. 150 «Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период — всего».
    Несписанный остаток отражаем в:
    — Приложении № 4 к Листу 02 стр. 160 «Остаток не перенесённого убытка на конец налогового периода — всего».
    Если получен убыток, то убытки прошлых лет отражаются в стр. 010 в Приложении 4 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль. С разбивкой по годам в стр. 040, 050
    В стр. 160 отражается сумма убытка, полученного организацией на конец налогового периода с учетом убытка за предыдущие годы.

Комментарии закрыты.