Отложенный налог на прибыль при переходе на ФСБУ 5/19

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.96/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если это возможно , ответ на такой вопрос: перевела остатки спецодежды со счета 10.10 на счет 10.21, возникла временная временная разница в сумме 29900 рублей, а отложенный налог с нее почему то не рассчитывается. В синтетике счета 10.21 у меня сальдо нет в бухучете, в налоговом учете 29900 рублей и вычитаемые временные разницы красным 29900 рублей. Как я понимаю на ВВР в сумме 29900 должен начисляться отложенный налог на прибыль, который будет уменьшен в будущем, когда эта спецодежда будет выдаваться в эксплуатацию в налогом учете. Правильно ли я понимаю что должна быть проводка Дт 09 Кт 68 = 5980 рублей? И что в данном случае делать, если программа автоматически не начисляет, начислить вручную?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Светлана!
    Уточните, пожалуйста настройки вашей учетной политики по учету отложенного налога по ПБУ 18. Лучше прислать скрин.
    Также нужна обороно-сальдовая ведомость по счету 10 по субсчетам с отбором по счетам 10.10 и 10.21 за период месяца переноса остатков. А также справку-расчет Отложенный налог на прибыль за этот же месяц. Будем разбираться.

  2. Добрый день, Лариса, не знаю, может отвечаю второй раз, потому что не можем файлы отправить. Спасибо Вам за то, что отреагировали на мой вопрос. Сегодня программист обновил программу и платформу, и налог начислился автоматически. Учетная политика по налогу : балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. Ведем таким образом из-за отчислений в резерв по отпускам в бухучете. Пытаюсь отправить Вам ведомость по счету 10, по-моему у нас не получается отправить. В справке расчете отложенного налога все встало на свои места. Спасибо. С уважением.

  3. Светлана, добрый день!
    Насколько понимаю. проблема решилась? Отлично, что разобрались, и спасибо, что написали!
    Если так, то уберем ваш вопрос в архив, чтобы вы его не тратили.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Балансовый метод - формирование отложенного налога (страхование НС - превышение лимита) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.31) Добрый день! Вопрос по закрытию месяца и формированию отложенного налога. По…
  2. Счет учета малоценных ОС и запасов в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, верно ли я понимаю, что при учете малоценных ОС и запасов используется счет 10.21. и его…
  3. Переоценка ОС В ходе аудиторской проверки выявлено в отношении объектов ОС на счете 01ПР и 02ПР числится сальдо постоянной разницы, которое образовалось,…
  4. Должны ли появляться вычитаемые временные разницы при начислении ежегодного отпуска в 1С Добрый вечер, Просьба помочь разобраться по справки расчет по отложен.налогу по ПБУ 18: По счет. 08.5 : Балансовая стоимость 1…

Статьи по этой теме

  1. Словарь бухгалтерских терминов - В Перейти в Словарь бухгалтерских терминов Ввод в эксплуатацию ОС В налоговом учете - событие, определяемое датой фактического начала эксплуатации ОС.…
  2. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль 25%…
  3. Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н ПБУ 18/02…
  4. Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…