Переход на ФСБУ 6 по ОС, несущественных по стоимости и полностью самортизированным при ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С

Вопрос задал Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! Программа 8.3 ПРОФ релиз 106.101.

По ОС, несущественных по стоимости, полностью самортизированных в налоговом и бухгалтерском учете, сделала операцию по переводу на МЦ 04 только в бухучете, в налоговом учете пустые поля все, разниц по ПБУ 18 не указывала.

В 2021 году были на методе балансовый с отражением постоянных и временных разниц.

Если сформировать оборотно-сальдовую ведомость, то по счету 01 и 02 в строке «контроль» вылезает сумма списанных ОС. Насколько я знаю, это ошибка.

Если начинаю править в операции перевода в МОС налоговый учет и проставлять временные разницы, то плывут счета 09 и 77 после перезакрытия декабря.

Как быть?

Все комментарии (11)

  1. Да, давайте посмотрим конечно после обновления.
    —
    Аудиторы проверили отчетность за 2021. Там ничего не должно поменяться после перехода на ФСБУ 6.
    Изменятся данные на 31.12.21, которые попадут в строку за 2021, но в отчетность за 2022.
    Процесс автоматизирован.

  2. Добрый день! Если ОС с нулевой стоимостью и полностью самортизировано в учете, в моей базе на актуальном релизе проводки в НУ не сформировались. Править вручную ничего не нужно, если проводите типовым документом. Порядок такой:
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
    .

    1. на каком релизе пробовали?я обновилась сегодня 107.37 и проводки по налоговому учету все равно формируются

      1. Пробовала на этом же релизе, что и у Вас.

  3. Добрый день! Давайте разберемся по порядку 🙂

    1. ОС несущественные по стоимости полностью самортизированные в БУ и НУ, которые раньше амортизировались в НУ.
    Списываем типовым документом Перевод в малоценное оборудование. Проводки и в БУ, и в НУ. Вручную ничего не корректируем, суммы в НУ не удаляем. Контроль БУ-НУ в ОСВ должен пройти корректно.

    Если нужно такое ОС списать только в БУ, тогда оформляем Операцией, введенной вручную, суммы только в БУ. НО такой вариант выбираем, если планируется провести реконструкцию, модернизацию. Если таких планов нет, используем типовой документ (см. абзац выше).

    Алгоритм такой:
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете

    2. ОС несущественные по стоимости полностью самортизированные в БУ и НУ, которые раньше НЕ амортизировались в НУ.
    Списываем типовым документом Перевод в малоценное оборудование. Проводки только в БУ, т.к. раньше уже в НУ списали. В проводках ничего не корректируем. Контроль БУ-НУ в ОСВ должен пройти корректно.

    Алгоритм такой:
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
    .

  4. Сделала по вашему алгоритму, по счету 01 и 02 все корректно, но меняются обороты по счетам 09,77,99.02.2. и появляются обороты по счету 99.09. Знаю, что по счету 99.09 не должно быть проводок. Также вопрос — могут ли меняться счета 09 и 77. По УП в 2021 году был ПБУ 18 балансовый метод с отражением ПР и ВР.

    1. Балансовый с ПР и ВР не автоматизирован на все 100% в 1С. Поэтому мы его не рекомендуем.
      При использовании этого варианта любые операции, а не только по ФСБУ 6, надо проверять полностью на корректность самостоятельно и вносить правки в ручном режиме при необходимости.
      Балансовый метод с ПР и ВР не соответствует текущей редакции ПБУ 18. Надо разработать свою методику. Описать ее в Учетной политике по БУ на бумажном носителе и применять.
      Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.

      С балансовым методом не должно быть проблем на релизе 3.0.107.34, ошибка 10236774 по счетам 07 и 77 исправлена.

  5. Прошу также подсказать алгоритм для несущественных по стоимости ОС, которые на 31 декабря продолжают амортизироваться в БУ и НУ. Как списать их с бухучета?

  6. Но 21 год нужно закрыть по старому методу ПБУ, как быть?

    1. Если в 2021 был балансовый с ПР и ВР, видите автоматические проводки с движениями по ПР и ВР, с которыми не согласны, то правки, скорее всего, придется внести вручную.
      И если это ошибка, то написать на v8@1c.ru. Тогда ее зафиксируют для исправления.
      Имеет смысл написать на горячую линию, пока ничего не править.
      Подождать ответ и обновления, возможно, что встанет все на свои места.
      А пока пропустить Переход на ФСБУ 6 и выполнить его только после сдачи БФО за 2021 по установленной в 1С процедуре.
      —
      Вывод: сейчас для операции Переход на ФСБУ 6 выбрать Пропустить в ЗМ декабря. Для этого кликнуть мышкой по ссылке с этой операцией.
      Вверху формы ЗМ выбрать Отменить Закрытие месяца. Потом выполнить Закрытие месяца. Все проверить еще раз, что касается учета за 2021.
      Посмотрите выступление Ольги Ш. — часть по БП:
      Секреты сдачи годовой отчетности 2021 в 1С
      .

Комментарии закрыты.