1С: ЗУП, версия 3.1.21.15
Добрый день!
У сотрудника был оформлен беспроцентный займ. 12.10.2021 сотрудник уволился, а долг по займу остался. НДФЛ с материальной выгоды в размере 35% до 12.10.2021 был удержан в день увольнения. С 13.10.2021 по 31.12.2021 НДФЛ с материальной выгоды в размере 35% был начислен, но не удержан.
Отчет 6-НДФЛ за 2021г. сдан в ИФНС. Нужно ли еще как-то уведомить ИФНС о неудержанном НДФЛ? Сотруднику уведомление о необходимости уплаты НДФЛ в ИФНС подготовлено.
30.12.2021г. этот же сотрудник заключил с организацией договор об оказании услуг гражданско-правового характера на период с 30.12.2021 по 30.03.2022г. Выплата по договору ГПХ будет 30.03.2022г. Может ли организация с данной выплаты 30.03.2022г. удержать и перечислить в ИФНС долг по НДФЛ (35%)?
Здравствуйте!
Уточните, как был сдан отчет 6-НДФЛ. В нем был показали этот доход?
В Приложении 1 есть специальный Раздел 4, в котором вручную необходимо показывать НДФЛ, который невозможно удержать. Больше никаким образом уведомлять ИФНС теперь не требуется.
Добрый день! Да, в Приложении 1, Раздел 4 суммы указаны. Спасибо.
По второй части вопроса: «30.12.2021г. этот же сотрудник заключил с организацией договор об оказании услуг гражданско-правового характера на период с 30.12.2021 по 30.03.2022г. Выплата по договору ГПХ будет 30.03.2022г. Может ли организация с данной выплаты 30.03.2022г. удержать и перечислить в ИФНС долг по НДФЛ (35%)?»
Обратите внимание, что мы не аудиторы. По данному вопросу я выражаю свое мнение.
Если суммы были указаны в отчете как те, которые «невозможно удержать», то думаю, что не стоит уже их удерживать, их удержит сама налоговая. Если и Вы удержите, то может произойти двойное удержание с сотрудника. Отправлять сейчас корректировку без Раздела 4 — тоже не корректно, ведь мы еще удержали. Можно отправить после того, как удержим. Но к тому моменту уже налоговая может сама запустить процесс удержания. Вот и получится двойное удержание. Мне кажется лучше оставить как есть.
Но я еще раз повторюсь, что это только мое мнение, тут лучше консультироваться с аудитором или хотя бы со своим отделением налоговой.
Понятно. Большое спасибо!