Добрый день
Ведем учет в Бухгалтерии предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.106.101) .
07 декабря 2021 г. зарегистрировано обособленное подразделение (ОП)-учебный отдел. 10 декабря 2021 г. получили авансы за семинары, выписали счет-фактуры на аванс с КПП головной организации, а нужно было с КПП ОП. 20 декабря оказали услуги и выписали счет-фактуры с КПП опять же с головной организации, правильно с КПП ОП.
Как в 1С Бухгалтерия правильно исправить КПП в счет-фактурах на аванс и оказании услуг на КПП ОП?. И нужно ли вообще исправлять, подавать уточненную Декларацию НДС за 4 квартал 2021 с доп. листами? Нужно уведомлять заказчиков об изменении? И повлияет ли не правильный КПП на Декларацию по прибыли?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Счет-фактуры на аванс с неверным КПП нужно исправить, указать верный КПП и подать уточненную декларацию по НДС.
Уточнения будут отражены в Доп.листе.
Необходимо аннулировать сф с неверным КПП документом Операции, введенные вручную , вид операции Сторно. В закладке НДС продажи указать Запись дополнительного листа -Да, Корректируемый период — любую дату 4 кв.2021г.
На основании счет-фактуры на аванс создайте Исправительный счет-фактуру, укажите верный КПП. В закладке НДС продажи указать Запись дополнительного листа -Да, Корректируемый период — любую дату 4 кв.2021г.
Подробнее в материале:
Порядок исправления технических ошибок по НДС
В НК РФ КПП не указан как обязательный реквизит счет-фактуры (п.5 ст. 169 НК РФ). Следовательно отсутствие или неверное указание КПП не является основанием для отказа в вычете (Постановлениях ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.06.2013 N А19-19838/2012 и ФАС Северо-Кавказского округа от 09.06.2012 N А53-10773/2011).
Заказчикам нужно выдать исправительный документ.
По прибыли-если вы исчисляете доходы и расходы методом начисления,то аванс полученный не является доходом и не включается в декларацию(ст.251 НК).
Я нашла ошибку , она была изначальна в счете на оплату в Подразделение -Учебный отдел был подцеплен КПП головной организации, вся цепочка оплата и реализация пошла с ошибкой.
Но вопросы остались.
Сделала все по вашей рекомендации, счет-фактура с реализации отсторнировала, она попала в доп лист Раздела 9 одной строчкой, минусов нет. Что нужно сделать , что бы подцепился КПП ОП? Я должна войти в старую счет-фактуру и перепровести?
На основании счет-фактуры на аванс сформировала «Исправление счета-фактуры», не могу найти закладку «НДС продажи». И тоже не подцепляется КПП ОП.
Добрый день!
Прорабатываю ваш вопрос с законодательной стороны и пытаюсь смоделировать задачу в базе.
Нашла материал по выставлению СФ на аванс.
Если оплата от покупателя была на ГО, в этом случае в СФ на аванс должен быть указан КПП ГО.
Если у вас так, то переделывать СФ на аванс не надо.
Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию?
В документе Реализации уточните, в поле организация -ГО, в поле Подразделение — что указано?
Дополнительно по теме:
Счет-фактура, выданный обособленным подразделением
.
Добрый день.
В документе Реализация- Счет-фактура указан в бумажном варианте КПП ГО и такое же передали заказчику.
Но сейчас, когда я вставила правильный КПП ОП, автоматически в этих счет-фактурах встал КПП ОП.
Приложение Kor-ka-real-KPP-OP-KORP.docx
Да, это все верно, если исправите в документе реализации в поле Подразделение — ОП и проведете документ, то автоматически и в СФ отразится КПП -ОП. Проблема остается в том, что в декларации по НДС и у вас, и у покупателя КПП -ГО.
И просто создав документ Корректировка реализации — изменить КПП не получается, только если отсторнировать саму реализацию и создать ее заново.
Предлагаю алгоритм, но не совсем в нем уверенна. Посмотрите, пожалуйста.
Добрый день.
Все сделала, как по советовали.
Сформировала в феврале 2022г. Декларацию по НДС корректирующую за 4 кв.2021г.
В книге продаж Доп. лист реализация с минусом, как и у вас.
Тогда Реализацию в каком периоде отражать, данные будут идентичны, ни чего не изменится.
Заказчику Акт и счет-фактуру выписать с новым номером и какой датой?
Добрый день!
Реализация должна остаться в 4кв, как и была. Меняем только КПП, как техническую ошибку.
Перепроверьте 4кв и 1 кв 2022, где у вас отразилась реализация.
У заказчика так же все должно остаться в 4 кв. По правилам в подобных технических ошибках должен быть выписан документ Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документам. Но данный документ не позволяет изменить подразделение организации, поэтому приходится выдумывать маневр.
Как вариант позвонить покупателю и уточнить, отразили они данное поступление в 4 кв или нет, отразили СФ в декларации по НДС или нет. Если нет, конечно тогда проще. Тогда можно открыть период, изменить ГО на ПО и передать документы еще раз.
Еще вариант, оставить все как есть. Ничего не исправлять.
Отражение неправильного КПП не мешает ФНС идентифицировать при проверке как продавца, так и покупателя. Такая ошибка не является основанием для отказа в принятии к вычету НДС у покупателя (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.08.2017 N Ф08-4938/2017 по делу N А01-1650/2016).
Исправления в счета-фактуры вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур. Однако при обнаружении подобных ошибок новые экземпляры счетов-фактур не составляются (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры).
Поэтому у продавца не возникает обязанности по составлению исправленного счета-фактуры и не придется корректировать книгу продаж и сдавать уточненную декларацию по НДС.
Если ошибка не приводит к занижению налога, то представление уточненной декларации — право, а не обязанность организации (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Добрый день
Реализация остается в 4 кв.2021г.
Связалась с заказчиком, поступление отразили в книге покупок и в Декларации НДС 4 кв. 2021г, согласились не менять ни чего. Если будут вопросы от ИФНС будем объясняться.
Спасибо, что сообщили.
Главное теперь на будущее запомнить, что исправление такой ошибки пока не автоматизировано и стараться ее больше не допускать.
Хороших выходных!