Добрый день! Мы получили в ноябре 2021 г. субсидию за нерабочие дни. 12792,00 по каждому сотруднику-субсидируемая часть не облагается НДФЛ (код вычета 620). Релизом от 29.12.2021 в 1С БП появилась возможность отразить субсидируемую часть отдельно (не облагается страховыми кроме травматизма и проставляется код вычета 620). Т.к. субсидию получили в ноябре, то применить льготу могли только в календарном ноябре (з/п за октябрь) или календарном декабре (з/п за ноябрь). В связи с поздними получениям разъяснений по льготе в данных отчетных месяцах не удалось применить льготу. Чтобы применить льготу по НДФЛ взяли у сотрудников заявления на возврат НДФЛ за счет переплаты в ноябре. Работаю в 1С Бухгалтерия. Как лучше сделать для правильного отражения в 6-НДФЛ и РСВ: 1. начислить з/п за ноябрь обычным порядком, потом провести операцией введенной вручную сторнировать документ и вновь начислить з/п с позициями по субсидируемой части; или 2. отразить сразу субсидируемую часть в начислении ноября? И каким документом отразить удержание НДФЛ и какой датой лучше? (Период не закрыт, заявления написаны сотрудниками без указания даты).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение в 6-НДФЛ возврата НДФЛ по субсидируемой части заработной платы в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Недостаточно НДФЛ для льготирования по субсидиям за нерабочие дни в 1С Добрый день! Наша организация получила субсидии на нерабочие дни в ноябре 2021. По 382-ФЗ мы имеем право освобождения от НДФЛ…
- Как отразить субсидию по Постановлению Правительства №1513 в 1С Получателям субсидии за нерабочие дни из-за коронавируса не нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы с оплаты труда в пределах…
- 6-НДФЛ по доходам за счет субсидии на нерабочие дни в 2021 в 1С ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СУБСИДИЙ: ПОЛУЧЕНА СУБСИДИЯ В НОЯБРЕ, ЛЬГОТУ ПРИМЕНИТЬ НЕ УСПЕЛИ, ПРИМЕНИЛИ В ОТЧЕТНОМ ДЕКАБРЕ, ЗАЯВЛЕНИЯ ВОЗВРАТ…
- 6-НДФЛ за 2021 с выплатами зарплаты за счет ковидной субсидии в 1С Как заполнить 6-НДФЛ за 2021г, с выплатами по заработной плате за счет субсидии, не облагаемые НДФЛ? СБИС и Контур не…
Статьи по этой теме
- Учет необлагаемой части зарплаты работников организаций-получателей коронавирусных субсидий (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) Появилась возможность учесть необлагаемую часть зарплаты за счет субсидий «ручными» документами Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – См. также…
- Работник переведен в другую «обособку»: как отразить субсидию на нерабочие дни в 6-НДФЛ? Источник: Письмо ФНС от 04.02.2022 N БС-4-11/1276@ Информация для: работодателей, получивших субсидию на нерабочие дни с 30 октября по 7…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении вычетов в Приложении 1 к 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если ошибочно примененный вычет был затем сторнирован, в Приложение 1 к отчету 6-НДФЛ попадает…
- Социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги (ЗУП 3.1.18.246 / 3.1.19.80) Реализована возможность регистрации фитнес-вычета по НДФЛ. В документе Уведомление НО о праве на вычеты (Налоги и взносы – Заявления на…
Здравствуйте! Извините, пожалуйста, за задержку с ответом.
На мой взгляд, необходимо в документе «Начисление зарплаты» за ноябрь 2021 отразить субсидиарную часть сразу, т.е. по последнему варианту предложенному разработчиками. В этом случае у Вас получится так: начисленный доход и исчисленный НДФЛ будут отражены с учетом льготы, а удержанный и перечисленный НДФЛ без. Т.к. мы зарплату за ноябрь 2021 уже выплатили и НДФЛ перечислили, здесь всё останется как есть. В результате за счет разницы между удержанным и исчисленным налогом, образуется излишне удержанный НДФЛ. После мы можем провести документ «Возврат НДФЛ» и перечислить его на банковские счета сотрудников.
Спасибо! извините за позднюю реакцию на ответ. Возврат НДФЛ физически был произведен при перечислении начисленной заработной платы за декабрь 2021 в январе 2022 и, соответственно в бюджет на эту сумму возврата перечислен в январе 2022 меньше подоходный налог. Для корректного отражения в 6-НДФЛ при формировании документа возврат НДФЛ физическим лицам какую дату получения дохода и дату документа правильнее проставить?
Здравствуйте! На мой взгляд, нужно отталкиваться от даты возврата НДФЛ, если он фактически был выплачен в январе 2022, значит в разделе 1 в строках 030-032 и в строке 190 раздела 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 показываем возврат НДФЛ, а в разделе 2 в строке 180 6-НДФЛ за 2021 отражаем излишне удержанный НДФЛ на конец года.