Добрый день!
В декабре 2021г. в документе «Начисление зарплаты» работникам вместе с заработной платой была начислена годовая премия. Но выплачены они были в разные дни:
30.12.2021 была выплачена заработная плата и перечислен НДФЛ с заработной платы.
10.01.2021 была выплачена говая премия и перечислен НДФЛ с премии.
Эти начисления полностью были отражены в 4ФСС и РСВ за 2021.
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1. как данные начисления должны отразиться в регистрах налогового учета по НДФЛ 2021 и 2022?
2. как отразить эти начисления в 6-НДФЛ и его приложении за 2021 и 2022?
Учет ведется в Бухгалтерии предприятия КОРП, ред.3.0 (3.0.106.60), ОСНО.
Заранее спасибо за помощь.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Годовые премии с кодом дохода НДФЛ 2002 учитываются в отчетности по НДФЛ по дате выплаты — Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)
Соответственно, в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Приложение 1) они отразятся полностью в 2022 году, в 2021 не попадут.
У Вас на скриншотах как раз отображена эта ситуация: премия начислена 31.12.21, но т.к. фактически она была выплачена 10.01.22, программа в 2021 году её сторнирует и проводит в 2022. В результате премия в 2021 год не попадает, а попадает в 2022.
Добрый день! Спасибо, большое. Только хочу еще один момент уточнить: при перечислении НДФЛ 10.01.22 в п/п указали период МС.12.21. Это, получается, не верно. Как теперь быть?
Добрый день! Необходимо подать заявление на уточнение платежа.
Спасибо большое!