Добрый день.Подскажите, пжста, когда возникает база по начислению страховых взносов и расходы по прибыли при компенсации за личное поручительство ген.директору? База по ндфл возникает в момент выплаты, а вот база по страх.взносам в момент начисления по договору? Или начислять необходимо в момент выплаты? И как принимать к расходу? Мы запутались… Помогите, пжста.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Компенсация за личное поручительство ген.директора момент определения базы по страховым взносам и налогу на прибыль
Макс
RuTube
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Продажа сертификатов через агента (позиция агента) в 1С Добрый день! Мы агенты, договор с принципалом на продажу. Продаём подарочные сертификаты. Вопрос: возникает ли налоговая база по НДС и…
- Для целей учета НДС не списывается товар Добрый день, помогите пжста найти причину, почему при проведении Отчета комиссионера товар не списывается. При этом указывается конкретная партия этого…
- Сервитут земельного участка, если по одному договору несколько объектов в 1С В статье 161 НК РФ п. 3 указано, что налоговая база определяется по каждому земельному участку, в отношении которого установлен…
- Минусовое сальдо на сч. 84.03 в 1С Добрый день, уважаемые эксперты! У нас такая ситуация: в 1С на счете 84.03 по кредиту "висит" минусовое сальдо, введено операцией…
Статьи по этой теме
- Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – в документе Начисление зарплаты и взносов пересчитывается НДФЛ с аванса. В результате сумма налога…
- ФНС разработала алгоритм расчета взносов для МСП в 2020 году Организациям и ИП — представителям субъектов малого и среднего бизнеса с 1 апреля установлены пониженные ставки страховых взносов для той…
- Как удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа по договору аренды с физлицом? Источник: Письмо Минфина от 14.08.2025 N 03-04-05/79076 Информация для: работодателей Компания-арендатор внесла на счет физлица-арендодателя обеспечительный платеж. В какой момент…
- Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…
Здравтвуйте, Оксана.
Уточните, пожалуйста, что компенсируете генеральному директору. Директор оплатил часть кредита и вы ему компенсируете расходы. Распишите по длатам.
Добрый день.Ген.директор выступает личным поручителем по погашению лизинга. Ген.директор еще ничего не гасил, может и не будет в итоге, ситуация пока не возникала.Оговорена конкретная сумма компенсации за личное поручительство. Она уже выплачена.
Вознаграждение по договору поручительства физическому лицу учитывается при расчете налога на прибыль (пп. 49 п. 1 ст. 264 или пп. 20 п. 1 ст. 265НК)
Данное вознаграждение не облагается страховыми взносами, так как выплачено не в рамках трудовых отношений (Письмо Минфина от 21.12.2018 N 03-15-06/93553).
У нас ген.директор сотрудник организации. Да, он выступает поручителем как физ лицо, но есть еще письмо Минфина от 03.09.2019 N03-15-06/67620…Как быть? Договор поручительства заключен между самой организацией и физ.лицом ( ее ген.директором).
А также есть письмо Минфина от 19.06.2020 N03-15-06/53226.
Здравствуйте, Оксана.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Да, к сожалению Минфин поменял свою позицию (как всегда не в лучшую для налогоплательщика сторону) и отнес договор поручительства к договорам ГПХ. Страховые взносы по договору ГПХ начисляются на дату, когда подписан акт об оказании услуг. По договору поручительства поручитель предоставил услугу о предоставлении поручительства в момент подписания договора. Следовательно, страховые взносы необходимо начислить на дату заключения договора.
Спасибо!