Добрый день.Подскажите, пжста, когда возникает база по начислению страховых взносов и расходы по прибыли при компенсации за личное поручительство ген.директору? База по ндфл возникает в момент выплаты, а вот база по страх.взносам в момент начисления по договору? Или начислять необходимо в момент выплаты? И как принимать к расходу? Мы запутались… Помогите, пжста.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Компенсация за личное поручительство ген.директора момент определения базы по страховым взносам и налогу на прибыль
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Начисление разовой социальной выплаты ко дню именин в 1С Здравствуйте! Прошу вашей помощи в оформлении в 1С 8 БП (базовая) разовых социальных выплат сотрудникам по случаю именин - какие…
- УСН доходы-расходы, налог не отражается в помощнике Отчётность по УСН за 1 кв 2024 г в 1С Добрый день. Программа 1С предприятие 3.0 Подскажите, пжста, проведены все регламентные операции. Закрытие месяца выполнено. 1. При проверке рассчета налога…
- УСН 15%, учет НИОКР Наша организация своими силами выполняет НИОКР. Соответственно Зарплата, страх.взносы ( вчасти работ по НИОКР), материальные затраты накапливаются на счете 0.8.08.…
- УСН доходы Страховые взносы в КУДиР не совпадают с суммой в декларации по УСН за 2023г в 1С Добрый день.Программа бухгалтерия КОРП. ИП на УСН доходы.Подскажите, пжста, почему не попадают взносы за 2023 год (фиксированные, уплачены 29.12.23) и…
Статьи по этой теме
- Настройка отражения планового начисления на 73 счете Сотруднику ежемесячно выплачивается компенсация личного имущества. Расчет компенсации выполняется в документе Начисление зарплаты и взносов . Отражать компенсацию нужно на…
- Проблема расчета НДФЛ с зарплаты, если распроведена ведомость на аванс В ЗУП 3.1 имеется проблема — если на момент расчета НДФЛ с зарплаты распроведена ведомость на аванс, налог считается неверно.…
- Работодатель оплатил командировочные расходы: как их отразить в РСВ? Источник: Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-15-05/47702 Информация для: работодателей Компания оплатила расходы командированным сотрудникам: билеты до места командировки и…
- Как в НУ отразить отпуска и страховые взносы, которые попадают на разные налоговые периоды? Как правильно отразить в целях расчета прибыли отпуска и страховые взносы, которые попадают на разные налоговые периоды? Налог на прибыль…
Здравтвуйте, Оксана.
Уточните, пожалуйста, что компенсируете генеральному директору. Директор оплатил часть кредита и вы ему компенсируете расходы. Распишите по длатам.
Добрый день.Ген.директор выступает личным поручителем по погашению лизинга. Ген.директор еще ничего не гасил, может и не будет в итоге, ситуация пока не возникала.Оговорена конкретная сумма компенсации за личное поручительство. Она уже выплачена.
Вознаграждение по договору поручительства физическому лицу учитывается при расчете налога на прибыль (пп. 49 п. 1 ст. 264 или пп. 20 п. 1 ст. 265НК)
Данное вознаграждение не облагается страховыми взносами, так как выплачено не в рамках трудовых отношений (Письмо Минфина от 21.12.2018 N 03-15-06/93553).
У нас ген.директор сотрудник организации. Да, он выступает поручителем как физ лицо, но есть еще письмо Минфина от 03.09.2019 N03-15-06/67620…Как быть? Договор поручительства заключен между самой организацией и физ.лицом ( ее ген.директором).
А также есть письмо Минфина от 19.06.2020 N03-15-06/53226.
Здравствуйте, Оксана.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Да, к сожалению Минфин поменял свою позицию (как всегда не в лучшую для налогоплательщика сторону) и отнес договор поручительства к договорам ГПХ. Страховые взносы по договору ГПХ начисляются на дату, когда подписан акт об оказании услуг. По договору поручительства поручитель предоставил услугу о предоставлении поручительства в момент подписания договора. Следовательно, страховые взносы необходимо начислить на дату заключения договора.
Спасибо!