ЗУП8.3.18.216. Как сформировать отчет 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

ЗУП8.3.18.216. Добрый день. У нас закрыто обособленное подразделение с 01.10.21гКак сформировать отчет 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения. В самой форме на титульном листе выбираем 223 код — по месту нахождения российской организации при представлении расчета по закрытому обособл. подразделению. Но заполнить поля «Форма ликвидации» =9 и ИНН/КПП закрытого подразеления. НО ДАННЫЕ ПОЛЯ не активны и не подлежать редактированию. Подскажите, пожалуйста, что мы делаем не так?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Я правильно понимаю, что вы не успели подать отчет по месту нахождения обособленного подразделения и сейчас за «обособку» отчет подает организация?

  2. Мы сдали отчет за 9 мес по нему, когда оно было не закрыто. А теперь нам нужно сдать отчет при закрытии. или как правильно?

  3. Разобрались, нужно в поле код налогового периода, поставить «52», станут активными поля «Форма ликвидации» и ИНН/КПП закрытого подразделения. Только это действует для ООО, для ИП- нет возможности поменять код налогового периода. интересно как обойти?

    1. Здравствуйте!
      Ответ разработчиков по заполнению кодов периодов в 6-НДФЛ для ИП при ликвидации:

      При заполнении кода периода основываемся на порядке заполнения — Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@

      В соответствии с порядком заполнения коды периода при ликвидации/реорганизации указываются для организаций (Приложение №1 к Порядку заполнения).

      Для ИП таких кодов нет. В связи с этим неясно, какие именно коды нужно указывать на титульном листе РСВ при закрытии ИП — коды при сдаче обычной отчетности (21, 31, 33, 34) или «ликвидационные» коды для организаций (51, 52, 53, 90).

      Организация — это юридическое лицо.
      Для организации понятие ликвидация описано в гражданском кодексе — статья 61 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ.
      Другими словами, была организация, после ликвидации организации нет.

      Для ИП такого понятия нет. Для ИП есть термин — прекращение деятельности. О прекращении деятельности описано в статье 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.07.2020).
      Не может физическое лицо быть ликвидировано. Физическое лицо может только деятельность в качестве ИП прекратить.
      Поэтому термин ликвидация применять к ИП неправильно.
      А именно эти термины указаны для кодов периодов при ликвидации организации.

      Разьяснений дополнительных не было — какой код указывать для ИП.
      Если будут разъяснения со стороны ФНС как отражать прекращение деятельности ИП, изменения будут внесены.

  4. Спасибо за ответ. Странно, неужели для ИП нельзя создать спец.код при прекращении деятельности, как им сдавать отчетность. Вопрос закрываю

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

      Как написали разработчики, если ИФНС решит ввести коды для ИП, то изменения будут внесены в программу.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ Добрый день! 1С Зарплата и управление персоналом, релиз 3.1.16.134 Как сформировать в программе ЗУП Отчетность 6-НДФЛ (совместно с 2-НДФЛ по…
  2. Заполнение титульного листа 6-НДФЛ по закрытому ОП Добрый день, уважаемые коллеги! ИФНС не принимает отчет 6-НДФЛ по закрытой обособке, сдается в "голову". Устно по телефону комментирует, что…
  3. Сдача отчетности 6 НДФЛ по закрытому обособленному подразделению Добрый день. Подскажите пожалуйста можно ли получить консультацию по отчетности 6 НДФЛ за 1 полугодие 2023 г. В марте 2023…
  4. Корректировка 6-НДФЛ Здравствуйте! По поступившему требованию налоговой мы вынуждены сдать корректировки отчета 6-НДФЛ за периоды 2016-2018 годы по обособленному подразделению, которое закрылось…

Статьи по этой теме

  1. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - код «9» для формы реорганизации «закрытие обособленного подразделения» (ЗУП 3.1.10.276 / 3.1.12.110) Согласно Письму ФНС от 12.12.2019 N БС-4-11/25600@ , в случае закрытия обособленного подразделения организация представляет справки по форме 2-НДФЛ и…
  2. Как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по закрытому филиалу - новые разъяснения ФНС Порядок представления отчетности по НДФЛ для компаний с обособленными подразделениями в последнее время не менялся. По-прежнему справки 2-НДФЛ и расчет…
  3. Как сдать 6-НДФЛ при закрытии обособок Источник: сообщение ФНС Информация для: организаций с обособленными подразделениями ФНС напомнила, что при закрытии обособленного подразделения необходимо сдать расчет 6-НДФЛ…
  4. Справочник Подразделения в 1С В данной публикации рассматривается тема назначения и создания справочника Подразделения . Мы собрали все важные моменты по работе со справочником:…