Почему в документе Распределение НДС операция без НДС отражается как облагаемая НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Менялись правила в 2019 и в некоторых случаях для расчета пропорции по раздельному учету НДС учитываем такую выручку, как облагаемую.

   Потому что дали право на вычет входящего НДС.

   Подробнее здесь

   Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019

   Посмотрите, пожалуйста, и если вопросы останутся, то пишите и все разберем.

   3

2. Добрый день. Спасибо.
   Наша компания осуществляет услуги по организации международной перевозки по договору транспортной экспедиции. Во втором квартале 2021 г. появилась перевозка, местом реализации которой не является РФ. Всю сумму мы относили себе на выручку, документ реализация, код операции 1010812. С июня такие перевозки относим на 76 сч., свое вознаграждение на 62 сч. — документ отчет комитенту.
   На сч. 90.01.1 отражается выручка без НДС в сумме 200 964,57.
   В документ Распределение сумма 192 964,57 (документ отражения реализация) попадает в облагаемую выручку, а разница в сумме 8000 р (документ отражения отчет комитенту) — выручка без НДС.
   Я не могу понять, почему операции с одним кодом отражаются как облагаемая и не облагаемая выручка. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее спасибо.
3. 1. Спасибо за уточнение.
      —
      Это два разных направления учета и у каждого свои правила.
      —
      Первое направление Исходящий НДС.
      В целях НДС, который начисляем с реализации, это выручка, которая не облагается НДС.
      Эту информацию видите в Карточке счета 90.01.1.
      —
      Второе направление Входящий НДС.
      Раздельный учет входящего НДС ведется уже по своим правилам.
      Если место реализации не РФ. Реализация не облагается НДС, например, по ст. 148 НК РФ. То у нас есть право принять к вычету входящий НДС по покупкам, которые были под эту реализацию.
      Т.е. сама реализация Без НДС, а вычет входящего НДС — разрешен при этом (пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ).
      И получается так.
      Если место реализации услуг (работ) не РФ по ст. 148 НК РФ (п. 4 ст. 170 НК РФ, п. 4.1 ст. 170 НК РФ), за исключением операций по ст. 149 НК РФ, то такая реализация в целях раздельного учета относится к облагаемой НДС (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ).
      «Относится к облагаемой НДС» только в целях ведения раздельного учета входящего НДС.
      Когда мы считаем пропорцию по выручке, то относим такую выручку к облагаемой. Иначе будет нечестно и нелогично 🙂 . Вычет НДС есть, а в формуле выручка относится к необлагаемой НДС.
      Это исключение, его просто надо принять, как должное и все.
      Результат видите в документе Распределение НДС.

      3

4. Мария, добрый день .Спасибо за развернутый ответ, но видимо я не правильно сформулировала вопрос.(

   На 90 .01.1 отражается вся сумма выручка по перевозкам не РФ по ст. 148 НК РФ ( 200 964,57 )
   При расчете пропорции по выручке не РФ , не вся эта сумма относится на выручку к облагаемой НДС, а только та выручка , которая вводилась документом реализация. Выручка (наше вознаграждение ) из документа Отчет комитенту не попадает при расчете пропорции на выручку облагаемой НДС, а отражается в выручке необлагаемой НДС.
   Простите , что я так настойчива, но мне нужна Ваша помощь.

   1

5. Добрый день!
   Из переписки выше я поняла, что в ОСВ по счету 90.01.1 сумма отражается корректно.
   В документе Распределение НДС сумма отражается на 8000 меньше (на сумму вознаграждения агента)?
   Давайте посмотрим движение документов Реализация и Отчет комитенту.

   Проверьте еще сумму реализации в документе Распределение НДС, верно ли попадают данные:
   Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС

   Дополнительно обсуждение по подобной теме:
   Выручка по реализации услуг иностранцам попадает в облагаемые в документе Распределение НДС
   .

   1

6. Смоделировала вашу ситуацию в базе.
   При создании в Справочнике Номенклатуры услугу вы указываете код 1010812.
   Операции с этим кодом автоматически попадают в документ Распределение НДС в строку — Облагаемые НДС, в том числе от реализации услуг не на территории РФ.
   При выборе этой же услуги в Отчете комиссионеру регистр Необлагаемые НДС операции не формируется, поэтому сумма вознаграждения отражается в документе Распределение НДС в строке — Не облагаемой НДС.

   1

7. Спасибо большое за ответ .

8. Приложение

   Рада была помочь!

Комментарии закрыты.