Строка 5а в перевыставленных по агентским договорам счетах-фактурах и УПД

Индивидуальную консультацию запросил Наталья П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

У нас заключен агентский договор, на выполнении поручений принципала, покупаем услуги от своего имени но за счет принципала, получаем документы и формируем отчет комитета, для электронного документооборота используем упд, при формирование УПД, в стр 5а заполняется автоматически в 1С и соответствует номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Как все-таки правильно?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Нормативного регулирования по данному вопросу на сегодня нет. Рекомендую задать письменный вопрос в Минфин или ФНС для получения разъяснений.

    Были устные рекомендации налоговиков — они реализованы в 1С. С этой точки зрения все корректно по вашей ситуации выглядит.

    Например, в СФ строки 1-3 связаны с накладной № 1 от 10.08.2021, а строки 4-6 – с накладной № 2 от 11.08.2021, тогда строка «5а» заполняется так: «№ п/п 1-3 № 1 от 10.08.2021; № п/п 4-6 № 2 от 11.08.2021». Если СФ входит в состав УПД, то указываются все строки табличной части УПД через «-» и повторяются реквизиты УПД. Т.к. именно он и есть первичка. Например, УПД №15 от 11.08.2021. Первичка здесь УПД — другой нет т.к УПД это 2в1 первичный документ и СФ. В 5а должно быть «№ п/п 1-6 № 15 от 11.08.2021».

    Если брать документ Отчет комитенту (Отчет о закупках) при перевыставлении СФ документ отгрузки — это накладная продавца. А для УПД — это УПД. Его № соответствует № СФ.

    При получении письменного ответа от Минфина / ФНС, если будет расходиться с тем, что выше обсудили, то отправьте его разработчикам 1С на v8@1c.ru или нам, чтобы транслировать в 1С

     1

  2. Марина, так у меня вопрос как раз про 1с.
    Почему в Отчете комитенту (Отчет о закупках) если мы выставляем упд в стр 5а заполняется в соответствие номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Почему программа делает по разному

    1. Если УПД, то номер УПД в 5а.
      Если СФ, то номер первичного документа в 5а.
      Так прокомментировали представители ФНС в устных пояснениях.
      Если есть своя аргументация, что надо заполнять по другому строку 5а в СФ/УПД в таком случае, то ее надо направить разработчикам 1С на v8@1c.ru
      На текущий момент автоматизировано в 1С с учетом этих разъяснений.

       1

  3. Марина, спасибо большое
    1. Наталья, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      Если будут какие-то новости по этой теме, то обязательно сообщим.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отправка документов по ЭДО от имени агента Добрый день! Наша организация оказывает услуги связи. Параллельно нашим клиентом мы оказываем услуги дальней связи по агентской схеме от имени…
  2. Отражение услуг у гостиницы принципала по агентскому договору с 01.07.2022 в 1С Добрый день! Между нашей организацией (Принципалом) и другой организацией (Агентом) заключен агентский договор на обеспечения реализации гостиничных услуг от имени…
  3. УСН доходы- расходы с НДС 5%,7%, расчет НДС по Агентскому договору в 1С Добрый день. Юридическое лицо занимается гостиничным бизнесом и с 01.01.2025 года применяет систему налогообложения УСН(доходы) по специальным ставкам 5% НДС…
  4. Оформление УПД по агентскому договору в 1С Принципал заключил агентский договор, по которому Агент от своего имени по поручению и за счет Принципала, заключает договоры на перевозку…

Статьи по этой теме

  1. Как отредактировать Комментарий в документах закрытого периода в 1С В программе 1С можно изменять / добавлять текст в поле Комментарий в документах, даже если период закрыт для редактирования (с…
  2. Лайфхаки ЭДО Какой датой вносить первичный документ 22.09.2020 приняли документ ЭДО, в котором стоит дата отгрузки 21.09.2020. Какой датой регистрировать документ поступления?…
  3. Комиссионное вознаграждение в новом СФ — что указать в строке 5а? В Письме ФНС от 11.08.2021 N ЗГ-3-3/5573@ налоговики объяснили, как заполнить строку 5а счета-фактуры, который выставлен на сумму комиссионного вознаграждения.…
  4. Расширение конфигурации ГОСКОНТРАКТ для счета-фактуры и УПД со статусом 01 (Бухэксперт) в 1С В версии ПРОФ номер идентификатора госконтракта можно заполнять вручную в счетах-фактурах и УПД - Сведения об идентификаторе государственного контракта в…