Организация перешла на ОСНО с УСН 1 июля 2019 ,в 3 кв.2019 выручка больше 25 млн,4 кв. выручка больше 25 млн. в декларации по прибыли нет базы для начисления авансовых платеже, 1 кв 2020 выручка больше 25 млн. Вопрос как рассчитать авансовый платеж за 1 кв. 2020 ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как рассчитать авансы по прибыли после перехода с УСН на ОСНО
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль на следующий год, если организация создана в июне Как правильно рассчитать ежемесячный авансовый платеж по НП в январе 2021 исходя из лимитов по выручке и при условии, что…
- Декларация по НП за 1 квартал 2019 г. Добрый день. Ситуация: В 2018 г. ООО уплачивало ежемесячные авансовые платежи по НП, т.к. выручка за предыдущие периоды превышала 60…
- Переход на авансовые платежи, если выручка за квартал больше 15 млн., но за год меньше 60 млн. Добрый день. Подскажите, должны ли мы переходить на уплату ежемесячных авансовых платежей, если в 3 квартале выручка больше 15 млн…
- Налог на прибыль По результатам 2019,2020,2021г. убыток. В 4 кв. 2021 г. предприятие признано банкротом.Выручка за 2021 8 млн.руб. (2 млн. ежеквартально); в…
Статьи по этой теме
- При каком размере выручки можно перейти на ежеквартальную уплату налога на прибыль в 2020? Если за 1 квартал выручка — 22 млн руб., а во 2 квартале — 39 млн руб., то мы не…
- Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль при сезонном виде деятельности? Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка за год составляет более 60 млн. руб., но распределяется по…
- Как уплачивать авансовые платежи по прибыли в 2021 году? Как считать авансовые платежи к уплате по налогу на прибыль во 2, 3 кварталах 2021. Какой лимит выручки применять: 25…
- Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
Добрый день! Мы специализируемся на практике работы в БП, а не на законодательных нюансах, поэтому я могу что-то упустить. По данному вопросу выражаю свое профессиональное суждение.
Как рассчитывать авансовые платежи по прибыли в 1 кв. после добровольного перехода, в НК РФ не определено.
Если выручка больше лимита, ежемесячный платеж в 1 квартале равен ежемесячному платежу в 4 квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ).
Но в 4 квартале организация не платила авансовые платежи по прибыли, расчетной базы нет. Можно сделать вывод, что в 1 квартале ежемесячные авансовые платежи организация, перешедшая с УСН на ОСНО, платить не должна.
Требования на местах могут различаться, поэтому данный вопрос обязательно уточнить в своей налоговой.
Возможно, будет полезен дополнительный материал.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
Весь материал по расчету и уплате налога на прибыль можно посмотреть здесь: