Как рассчитать авансы по прибыли после перехода с УСН на ОСНО

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Подольск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Организация перешла на ОСНО с УСН 1 июля 2019 ,в 3 кв.2019 выручка больше 25 млн,4 кв. выручка больше 25 млн. в декларации по прибыли нет базы для начисления авансовых платеже, 1 кв 2020 выручка больше 25 млн. Вопрос как рассчитать авансовый платеж за 1 кв. 2020 ?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Мы специализируемся на практике работы в БП, а не на законодательных нюансах, поэтому я могу что-то упустить. По данному вопросу выражаю свое профессиональное суждение.
    Как рассчитывать авансовые платежи по прибыли в 1 кв. после добровольного перехода, в НК РФ не определено.
    Если выручка больше лимита, ежемесячный платеж в 1 квартале равен ежемесячному платежу в 4 квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ).
    Но в 4 квартале организация не платила авансовые платежи по прибыли, расчетной базы нет. Можно сделать вывод, что в 1 квартале ежемесячные авансовые платежи организация, перешедшая с УСН на ОСНО, платить не должна.
    Требования на местах могут различаться, поэтому данный вопрос обязательно уточнить в своей налоговой.
    Возможно, будет полезен дополнительный материал.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
    Весь материал по расчету и уплате налога на прибыль можно посмотреть здесь:

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход на авансовые платежи, если выручка за квартал больше 15 млн., но за год меньше 60 млн. Добрый день. Подскажите, должны ли мы переходить на уплату ежемесячных авансовых платежей, если в 3 квартале выручка больше 15 млн…
  2. Переход с УСН на ОСНО. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль Добрый день! Организация с 01.01.2019 перешла с УСН на ОСНО. Как правильно определить должны ли мы уплачивать авансовые платежи по…
  3. Налог на прибыль По результатам 2019,2020,2021г. убыток. В 4 кв. 2021 г. предприятие признано банкротом.Выручка за 2021 8 млн.руб. (2 млн. ежеквартально); в…
  4. Декларация по НП за 1 квартал 2019 г. Добрый день. Ситуация: В 2018 г. ООО уплачивало ежемесячные авансовые платежи по НП, т.к. выручка за предыдущие периоды превышала 60…

Статьи по этой теме

  1. При каком размере выручки можно перейти на ежеквартальную уплату налога на прибыль в 2020? Если за 1 квартал выручка — 22 млн руб., а во 2 квартале — 39 млн руб., то мы не…
  2. Сдавать бухотчетность и проводить аудит будем по новым правилам Госдума рассмотрела важные поправки, касающиеся бухгалтерской отчетности (Законопроекты N 497452-7 и N 273179-7): Бухгалтерская отчетность за 2019 год сдается только…
  3. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль при сезонном виде деятельности? Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка за год составляет более 60 млн. руб., но распределяется по…
  4. Освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ лимит 2 млн. руб. в месяц за 3-и месяца или за каждый месяц из 3-х по 2 млн. руб.? Для получения освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ лимит 2 млн руб. в месяц за три месяца или…