Как рассчитать авансы по прибыли после перехода с УСН на ОСНО

Вопрос задал Ольга К. (Подольск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Организация перешла на ОСНО с УСН 1 июля 2019 ,в 3 кв.2019 выручка больше 25 млн,4 кв. выручка больше 25 млн. в декларации по прибыли нет базы для начисления авансовых платеже, 1 кв 2020 выручка больше 25 млн. Вопрос как рассчитать авансовый платеж за 1 кв. 2020 ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Мы специализируемся на практике работы в БП, а не на законодательных нюансах, поэтому я могу что-то упустить. По данному вопросу выражаю свое профессиональное суждение.
    Как рассчитывать авансовые платежи по прибыли в 1 кв. после добровольного перехода, в НК РФ не определено.
    Если выручка больше лимита, ежемесячный платеж в 1 квартале равен ежемесячному платежу в 4 квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ).
    Но в 4 квартале организация не платила авансовые платежи по прибыли, расчетной базы нет. Можно сделать вывод, что в 1 квартале ежемесячные авансовые платежи организация, перешедшая с УСН на ОСНО, платить не должна.
    Требования на местах могут различаться, поэтому данный вопрос обязательно уточнить в своей налоговой.
    Возможно, будет полезен дополнительный материал.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
    Весь материал по расчету и уплате налога на прибыль можно посмотреть здесь:

     1

Комментарии закрыты.