БП 3.0.95.15
УСН Доходы минус расходы.
В июне 2021г. получено возмещение расходов по пособиям за 2020г.
Сумма взносов ФСС по страхованию на ВНиМ за июнь выплачена в июле, сальдо по сч. 69.01 на конец июня равно июньской сумме взносов, т.е. в расходы для целей исчисления УСН июньская сумма взносов должна быть включена на дату уплаты. Фактически программа включает ее в момент начисления, т.е. в июне. Как мы понимаем, это происходит потому, что программа видит переплату по сч. 69.01 в регистре Прочие расчеты. Как можно обойти эту ситуацию, чтобы взносы за июнь не включались в расходы в момент начисления?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Страховые взносы можно признать в расходах на УСН, когда они (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
-начислены,
-уплачены в бюджет.
Если на последнее число месяца по взносам есть переплата, то расходы признаются на дату начисления.
Почему страховые взносы попадают в КУДиР на последнее число месяца, а не по оплате?
Но при моделировании в базе вашей ситуации, сумма взносов за июнь попадает в КУДиР в июле, по дате перечисления, даже если есть садьдо по 69.01.
Если вы считаете, что в КУДиР суммы взносов отражаются неверно, то любую сумму отраженную или не отраженную в КУДиР можно скорректировать документом Запись книги доходов и расходов УСН. Посмотрите материал по теме: Документ Запись книги доходов и расходов УСН
.