Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, порядок отражения дисконтирования ДЗ в программе «1С:Бухгалтерия», если расчеты производятся в валюте (USD). Cумма ДЗ по договору в БУ должна отразиться в меньшей сумме, чем в НУ, при этом валютные суммы разные в НУ и БУ. Как это сделать в программе, чтобы корректно проводилась переоценка валюты документом «Закрытие месяца» ? ДЗ учитывается на счете 76.29, на сумму процентов ежемесячно делается проводка Дт 76.29 Кт 91.01 только в БУ. Как правильно отразить сумму в НУ, если она отличается от суммы в БУ. Учет по ПБУ 18\02 ведется в программе балансовым методом.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какое дисконтирование дебиторской задолженности вы имеете ввиду?
В настоящее время в 1С БП дисконтирование не автоматизировано.
В НУ дисконтирования не будет.
Добрый день!
Да, в НУ дисконтирования не будет, для проведения операций дисконтирования используем документ «Операция», автоматизированного пересчета от программы не ожидаем.
Вопрос в том, как правильно сделать проводки в БУ, чтобы корректно рассчитывались разницы по ПБУ 18\02 и корректно пересчитывались валютные суммы ДЗ?
Под операцией дисконтирования я имею в виду операцию по отражению процентов, которые начисляются ежемесячно в связи с тем, что погашение ДЗ осуществляется после истечения 12 месяцев со дня реализации товаров, работ, услуг.
Для уточнения: если в документе «Операция» в НУ по счету 76.29 (валютный учет) суммы в валюте и рублях не заполнять, то программа доначисляет курсовую разницу в НУ, так чтобы суммы в БУ и НУ были равны. Получается, что курсовая разница учитывается в НУ, хотя не должна.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин табличной части Операции, как отражаете проводки. И статья какая выбрана для счета 91, скрин карточки этой статьи чтобы было видно, что для НУ в аналитике указано.
Договор в валюте или договор в у.е., где у.е. приравнена в доллару.
Еще документ реализации, по которому идет начисление % — табличная часть и проводки по ДтКт.
Уточните, пожалуйста, нормативную базу, по которой дисконтирование ДЗ проводите для лучшего понимания вашей ситуации.
Оксана, добрый день
У меня вопрос только по технике отражения операции в 1С.
Мы иностранная компания, поэтому учет ведем в соответствии с МСФО, но даже и в РСБУ дисконтирование долгосрочной ДЗ должно производиться. Ссылку на законодательство могу выслать отдельно.
Документа реализации в базе 1С нет, т.к. задолженность заводили входящими остатками.
Договор в валюте, погашение задолженности в валюте, не у.е.
Суммы по счету 91.02 не учитываются в НУ, у меня нет вопросов и проблем по отражению процентов в расходах. У меня вопрос по отражению ДЗ на счетах расчетов в 1С. До перехода на балансовый метод расчета разниц по ПБУ18\02 проблем не было, проблемы возникли после перехода в связи с тем, что валютная сумма ДЗ не совпадает в НУ и БУ. Как методически правильно это отразить в 1С? Принтскрины пришлю.
Спасибо за уточнение.
Ссылку на законодательство пришлите, пожалуйста.
Реализацию попросили для того, чтобы понять общий цикл проводок в БУ.
Если по МСФО, то предполагаем, что должно быть так
Дт 62 Кт 90.01.1 — приведенная стоимость в сумме стоимости товара, если бы расчет был немедленный. Но это БУ, в НУ такого нет.
Дт 62 Кт 76.29 — проценты.
Дт 76.29 Кт 91.01 — доход по процентам ежемесячно.
В НУ, соответственно, ничего подобного нет. Разницы между БУ и НУ есть, они должны найти свое отражение в части ПБУ 18/02.
Что касается дебиторской задолженности в валюте, то она в НУ пересчитывается.
Автоматизации в 1С ПРОФ под такую ситуацию нет. С учетом ваших комментариев будем моделировать и подбирать оптимальный вариант.
Для полноты картины ждем скрины, как отразили Операцию, какую статью выбрали для Кт 91 — карточка статьи из справочника Статьи затрат. Как остатки ввели т.к. по 62 они должны быть с учетом дисконтирования в БУ и без него в НУ. И пояснения по всем проводкам в части дисконтирования ДЗ в БУ — такой у вас вариант, как выше или что-то иное.
Также полный цикл скринов, как ранее отражали, когда не на балансовом методе были. Документ — как заполнен, проводки ДтКт по всей цепочке.
Еще скрин О программе, пожалуйста.
Мария, добрый день!
Спасибо за ответ. Высылаю сканы. Пока не перешли на балансовый метод, проблем не возникало. Разницы по расходам по сч.91.02 отводились и все. Счет 76 не влиял на расчет разниц по ПБУ 18\02.Но при переходе на балансовый метод, разницы в суммах по счетам расчетов между БУ и НУ влияют на расчет ПБУ 18\02. Поэтому весь вопрос в том, как методически правильно отразить сумму по сч. 76 в БУ и НУ ?
Скан операции по дисконтированию во вложении (скан 1). Скан описания программы тоже (скан 2).
Если суммы расчетов в БУ и НУ разные в валюте, как это сделать в программе ? Сейчас в НУ ничего не заполняю по счету расчетов 76.29 при этом программа доначисляет курсовую разницу в НУ до суммы в БУ, как этого избежать ?
Когда вводили остатки ввели одинаковые суммы и в БУ и в НУ по счету 76.29. Сейчас начинают приходить платежи и мне надо закрывать счет 76.29 и я не знаю, как правильно это сделать ? Мне нужно понимать сможет ли программа воспринять разные валютные суммы в НУ и БУ по счету 76.29 и как это сделать в программе ?
Анализ счета расчетов по сч.76.29 прилагаю (скан 3).
Добрый день!
Спасибо за скрины.
Пришлите, пожалуйста, еще , Реализацию для того, чтобы понять общий цикл проводок в БУ; как остатки ввели т.к. по 62 они должны быть с учетом дисконтирования в БУ и без него в НУ. И пояснения по всем проводкам в части дисконтирования ДЗ в БУ — такой у вас вариант.
Так же полный цикл скринов, как ранее отражали, когда не на балансовом методе были. Документ — как заполнен, проводки Дт Кт по всей цепочке.
Оксана, добрый день!
Я уже писала в переписке, нет документа реализации, суммы по счету 76.29 заведены вводом начальных остатков, причем при вводе остатков поставили сумму и в БУ и в НУ одинаковые, потому что ранее это никак не влияло на расчет разниц по ПБУ 18\02.
При использовании балансового метода, это надо исправить и отразить разные суммы по НУ и по БУ. Соответственно мне надо сделать ручную операцию, в которой отразить разные суммы в БУ и НУ. Вопрос как это сделать методически правильно, чтобы программа это восприняла. Мне достаточно одной проводки. У меня не получается это сделать в программе, потому что при расчете курсовых разниц в документе «Закрытие месяца» программа выравнивает суммы в БУ до сумм в НУ в валюте.
при равных суммах по счету 76.29 в БУ и НУ проблем нет, как только ставлю разные суммы, программа отводит курсовые разницы, которых быть не должно.
Подскажите, пожалуйста, как методически правильно сделать ручную операцию.
Заранее спасибо!
Последняя проводка вытекает из того, что отразили ранее. Поэтому просили скрины из прошлой базы, как конкретно отразили эти операции. Без этой информации исходим из того, что проводки такие
Дт 62 Кт 90.01.1 — приведенная стоимость в сумме стоимости товара, если бы расчет был немедленный. Но это БУ, в НУ полная стоимость отгруженного товара. Суммы разные отражены в БУ и в НУ.
Дт 62 Кт 76.29 — проценты (дисконт или отложенный доход), сумма только БУ. В НУ — ничего не отражаем.
Дт 76.29 Кт 90.01.1 или 91.01 — доход по процентам (признание отложенного дохода) ежемесячно, сумма только БУ, в НУ ничего не отражаем.
По счету 76 мы отражаем потенциальный доход т.е. эта сумма не должна переоцениваться.
Поэтому предлагаем для 76 выбрать счет не валютный, сумму завести в рублях для БУ, в НУ ее не заполнять.
Комментарии по ПБУ 18/02. Все разницы в данном случае будут временными.
Дт 62 Кт 90.01.1
Дт 62 Кт 76
По счету 62 разницы не формируется, на счете 76 — вычитаемая временная разница и ОНА.
В момент ежемесячного признания дохода
Дт 76 Кт 90.01.1 или 91.01 происходит погашение ОНА
Расчет в программе производится автоматически и корректно.
Мария,
Спасибо большое за помощь!