Начисление резервов отпусков

Вопрос задал Елена З. (Омск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, помогите разобраться с вопросом по начислению резервов отпусков по сотрудницам, находящихся в декретном отпуске, в программе ЗУП 3.1 редакция 3.1.14.525. В бухгалтерском учете программа продолжается начислять резерв отпуска декретнице, в налоговом учете — нет. При этом временных разниц не возникает. С чем связано такое поведение программы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, у Вас резерв отпусков начисляется и в БУ, и в НУ? Нормативным методом или в БУ МСФО.

    Алгоритм расчета резерва отпусков по сотрудницам, которые находятся в декретном отпуске можно посмотреть здесь — Расчет оценочных обязательств по отпускам для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком

  2. Добрый день, извиняюсь за неполный вопрос, В БУ методом МСФО, в НУ — нормативный метод

  3. Добрый день! Т.к. в БУ оценочные обязательства рассчитываются по методу МСФО, то за счет колебаний среднего заработка после ухода в отпуск по уходу за ребенком происходит начисление или списание резерва, этот нюанс рассмотрен в видео — Расчет оценочных обязательств по отпускам для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком В НУ же такого не происходит, т.к. резерв в НУ начисляется по нормативному методу, где изменение среднего заработка на расчет не влияет.

  4. Добрый день, все-таки хотелось бы услышать точный ответ на вопрос, возможно не очень подробно описала суть вопроса. Должен ли начисляться резерв в НУ нормативным методом по сотруднице, которая ушла в отпуск по уходу за ребенком в программе ЗУП 3.1? Предприятие начало создавать резерв по отпускам с 01.01.2020 в налоговом учете. На этот момент работник уже был в декретном отпуске. Нужно ли создать резерв на неиспользованные на этот момент 22 дня отпуска по декретнику в налоговом учете? И в дальнейшем , нужно ли сохранять этот накопленный резерв в НУ до выхода работника из декрета и, даже, накапливать? Прилагаю скришот примера по сотруднице Леоненко. Как я и писала ранее в БУ начисляется методом МСФО в НУ — нормативным методом.

  5. Здравствуйте! Нет, резерв по декретницам в НУ начисляться не должен. Это связано с формулой расчета резерва по нормативному методу:
    Ежемесячный процент отчислений * ФОТ.
    При этом ФОТ — это все, что включается в расчет среднего по отпускным.
    Т.к. у сотрудницы ФОТ=0, то и резерв будет 0.
    На 01.01.2020 начислений у сотрудницы уже не было, поэтому резерв не рассчитать.

     1

  7. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.