Добрый день. Розничная торговля, ЕНВД 2020 год, работали в КА Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.115.1) . Перешли на УСНО в 2021 году на Бухгалтерия КОРП. редакц. 3.0. Пошли возвраты от покупателей в 2021 году товара, который был продан в 2020 году, когда не было НУ.
Возврат денег покупателям осуществляем и налом и по картам, привязка возвратов к продажам 2020 возможна, так как внесли 2020 год в новую базу , так как пытались сделать баланс 2020 в новой 3.0, однако там был счет 90/01/02 ЕНВД и себестоимость 90/02/02 ЕНВД, учитывался товар по средней.
В 2021 году счет выручки изменился и стал 90/01/01, себестоимость тоже стала 90/02/01, метод для УСНО ФИФО. Когда просмотрели анализ УСНО за 1 квартал 2021, выяснили, что эти возвраты уменьшают базу доходов (минусует). Нормативки нет никакой, ФНС тоже не дает никакой информации.Что делать,?Этого не должно быть? База 2021 УСНО доходов не должна уменьшаться на возвраты товаров , купленных в 2020? Как убрать из КУДИР и налогового учета эти возвраты? Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Возврат покупателя был произведен в период применения УСНО, пунктом 1 статьи 346.17 НК РФ возвраты денежных средств покупателю уменьшаю доходы на сделанный возврат в том периоде, в котором был произведен. Для корректировки доходов, если захотите убрать возвраты создайте документ «Записи книги доходов и расходов УСН» в разделе Операции. Посмотрите материал: Документ Запись книги доходов и расходов УСН .
Добрый день. Но товар возвращаемый в 2021 году, не подлежал налоговому учету а 2020 году, т.к. ЕНВД было. Получается этот товар в налоговом учете себестоимости не учтется в 2021 году, если возвраты уменьшают базу доходов для УСНО, то себестоимость товара для НУ (расход) возвращенного в 2021, но проданного на ЕНВД должна уменьшить этот налоговый расход, а как она уменьшит, если товар к НУ не принимался ранее? А теперь возникает вопрос, а вообще можно так делать, в нормативных документах этой ситуации не нашла, все получается на самостоятельное решение бухгалтера? А товар , который вернули обратно в магазин, это качественный товар, только цвет не подошел или что другое, ведь его нужно как-то поставить на налоговый учет в 2021 году или программа сама автоматом это делает при возврате, планируем продавать далее. Спасибо.
Добрый день!
1. В налоговый учет это регистры УСН программа товар на приход поставит автоматом. Для этого создайте документ «Возврат товара от покупателя» посмотрите материал: Документ Возврат товаров от покупателя при УСН .
2. Если в нормативных документах переходный период не прописан, то можно руководствоваться общими правилами, Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ сумму за возвращаемые товары от покупателя упрощенцу можно учесть в счет уменьшения доходов того периода, в котором произошел возврат. Есть еще письмо Минфина N 03-11-11/15936 от 07.05.2013 года.
Спасибо, разобрались, что ставит автоматом налоговый учет. Но все равно есть сомнения в правомерности уменьшения налогового дохода возвратов товара , проданного на ЕНВД. Сделаем авансовый платеж так, с учетом уменьшения, может еще появится разъяснение.Как всегда, принимают законы, а все ситуации учесть не могут , вот и ждем писем от Минфина и ФНС. Спасибо вам за ответ.
Рада была помочь.