С 01 янв 2021 ООО перешло с УСН (Доходы) на ОСНО (по начислению). Как в налоговом учете 1 кв 2021 г. отразить суммы необлаченной Покупателями дебиторской задолженности в виде дохода переходного периода?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните пожалуйста до перехода создавался документ ввод начальных остатков?
Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Ввод остатков в НУ по счетам 60, 62, 76, 70 при переходе на ОСНО в 1С .
Здравствуйте. Не понимаю, зачем вводить начальные остатки, если учет продолжается. Меняется только налоговый с УСН на ОСНО
Здравствуйте!
Речь идет о вводе остатков по НУ.
На УСН применяется кассовый метод (по деньгам), на ОСНО — метод начисления (по факту хозяйственной жизни, по документу).
Учет продолжается в части БУ. В НУ меняется подход.
Добрый день. Скажите, пожалуйста, С каким счетом корреспондировать счета 62, 60, 76 при урегулировании остатков по БУ и НУ. Думала, что при проведении документов проводки формируются как в БУ так и в НУ. Оказалось, что так не всегда. В результате пришлось делать дополнительные проводки в НУ с помощью Операции, введенную вручную . Использовала сч Я96. Правильно ли это. И еще вопрос: В организации за 1 квартал 2021 Убыток. Но в связи с переходом в 2021 с УСН(Доходы) на ОСНО (начисление), остатки дебиторской задолженности включены в Доход в НУ. В результате в Отчете по финансовым результатам на фоне бухгалтерского убытка ниже указан налог на прибыль. Возможно ли это?
Добрый день!
1. Для урегулирования остатков по налоговому учету используется забалансовый счет 000 «Вспомогательный». Счет Я96 по настройкам программы участвует в расчете налога на прибыль для урегулирования остатков не используется.
2. Ситуация по налогу на прибыль у вас возникла всвязи с использованием счета Я96 . Отредактируйте документ «Операции, введенные вручную», которым были введены остатки для налогового учета, затем перезакройте периоды и переформируйте декларацию по налогу на прибыль.
Использование сч 000 не помогло. Посмотрите, пожалуйста, Отчет о финансовых результатах
В строку 2411 формы № 2 попадает налог на прибыль рассчитанный по декларации, это оборот счета 68.4. Если в декларации по налогу на прибыль у вас получилась прибыль, то в отчете о финансовых результатах строка 2411 будет заполнена. Посмотрите материал: Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме .