Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.88.22)
У нас был сфомирован документ «Формирование записей книги покупок» за 3-й квартал. Отчет «Книга покупок» дает картинку (см файл 1). В графе №1 (номер и дата счета-фактуры продавца) в качестве счета фактуры указывается документ расчетов (4411 от 27.09.2019).
После переформирования документа «Формирование записей книги покупок» отчет выглядит по другому (см файл 2). Теперь в графе 2 указывается счет-фактура выданный (АБДВ00000066 ОТ 30.09.2019). ПРАВИЛЬНО ЛИ ЭТО? Может быть связано с обновлением?
Здравствуйте!
Уточните ситуацию, пожалуйста, что это за документ расчетов и в связи с чем его вводили.
Документ введен при вводе остатков по счету 76 АВ
Алексей, добрый день!
В книге покупок на рисунке 2 у вас отображены авансовые счета фактуры, которые восстановились в момент отгрузки. Организация имеет право принять к вычету НДС с полученных авансов от покупателя на дату отгрузки . Авансовые счета фактуры в книге покупок имеют код операции «22».
Проанализируйте оплату и отгрузку по контрагенту «Комплекс-Бар». Так как аванс был на остатке на 01.01.2020 года, отгрузка по этому авансу произошла в период с 01.07.2020 по 30.09.2020, тогда запись о зачете аванса попадает в книгу покупок.
Посмотрите материал: Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей .
Файл 1 и 2 отличается только тем, что в первом случае в отчете «Книга покупок» в качестве счета фактуры на аванс указывается документ расчетов (4411 от 27.09.2019), в в файле 2 — САМ счет-фактура на аванс выданный (АБДВ00000066 ОТ 30.09.2019). Т.е. правильным надо считать файл 2.?
Вычет по НДС предоставляется по счет фактуре на аванс выданный, правильным надо считать файл 2. Документ для расчетов с контрагентом авансовым документом не является , в вашем случае использовался для переноса сальдо в разрезе авансовых счетов фактур.