ИП на ОСНО, налоговая база, если есть оплата по эквайрингу в 1С

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Добрый день.
ИП на ОСН. Осуществляет розничную торговлю. Часть оплаты наличкой происходит, часть эквайринг. В 3-НДФЛ и в Книге доходов ИП доход с продажи, оплаченной безналом, отражается по дате поступления денежных средств на расчетный счет. На сколько это верно? Получается расхождение между базой для начисления НДС с продажи и доходов в Книге и 3-НДФЛ.

Все комментарии (1)

  1. Светлана, добрый день!
    1. Датой получения доходов для книги доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (ст. 346.17 НК РФ). Посмотрите материал: Книга доходов и расходов в 1С 8.3 .
    Датой получения дохода для НДФЛ признается дата получения фактического дохода (ст.. 223 НК РФ)
    В связи с выше сказанным, отражение в Бухгалтерии 8.3 верное. В вашем случае фактическое получение денежных средств- это получение на расчетный счет индивидуального предпринимателя.
    2. Да действительно расхождения возникают, так как разные даты признания доходов и дата начисления НДС.

    2

Комментарии закрыты.