Войти в кабинетДобрый вечер. Выполняем по контракту строительные работы. Обнаружили ошибку при реализации услуг за 2020 год. Выставили Акт выполненных работ на сумму 2 564 247,26. по КС. Материалы были переданы для выполнения работ и соответственно списаны еще в 2019. Ошибка в том, что часть материалов, мы должны были реализовать( в рамках контракта),а не передавать и списывать. Сумма реализации не изменяется. Как восстановить материалы, сделать корректировку реализации и надо ли подавать уточнённую декларацию по НДС и Прибыли?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, правильно понимаю ситуацию.
Материалы списали Д 20 К 10 в 2019, но не должны были. А реализацию сделали Д 62 К 90.01.1 и в этой сумме стоимость материалов сидит. И все в 2020.
А должны были не списывать, а продать материалы и реализацию на эту сумму уменьшить и дать два документа — акт и КС на меньшую сумму и на разницу ТОРГ-12 на материалы?
Т.е разбить на 2 части сумму 2 564 247,26 так Д 62 К 91.01 реализация материалов и Д 62 К 90.01.1 работы на сумму за минусом материалов.
И затраты на стоимость материалов лишние в 2019, а в 2020 не хавает этой суммы соответственно в затратах.
Приложение oshibka-realizatsii.pdf
Здравствуйте, Людмила.
Смоделировала ситуацию с ошибкой и без ошибки. Сумма налога на прибыль не изменилась. Изменилось только суммы стр. 010 и 060 Приложение 2 к Листу 02.
Смотрите прикрепленный файл. Уточните вы хотите подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2019 г.? Или внести корректировку в 2020 г.?
Если за 2019 г., то лучше на копии базы сделать исправление и заполнить уточненную, декларацию по прибыли.