Добрый день!
У нас не использованы гостями подарочные сертификаты, приобретенные ими за плату. Т.е образовалась кредиторская задолженность к списанию. Мы на ОСНО, при получении аванса за подарочный сертификат (т.к. услуга будет оказана позднее), начисляется НДС с полученных авансов. Как правильно организовать списание неиспользованных или использованных не на всю сумму номинала (остается сумма к списанию) подарочных сертификатов, чтобы не возникало проблем и с НДС?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните подробнее, пожалуйста, по сертификатам.
Правильно понимаю, клиент приобретает подарочный сертификат на какую-то услуг Х или набор услуг, А, Б, В на общую сумму, где есть стоимость каждой услуги. Срок действия сертификата, например, 1 месяц. Сертификат оплачен.
Дальше вариант №1 — клиент не использовал сертификат, услугу он не получает, деньги ему не возвращают.
Вариант №2 — клиент использовал сертификат в течение месяца и воспользовался услугой А и Б, а В так и осталась не использованной. Срок сертификата истек. Деньги за услугу В ему не возвращают.
И если все так, то вопрос в том, как учет по всем этим операциям организовать. Если не так, то в таком же стиле подробно распишите свою ситуацию.
Мария, да, Вы все правильно поняли.
Гость приобретает за деньги неименной сертификат определенного номинала: 1000, 2000, 5000, как правило в подарок. Сертификат действует 3 мес. с момента продажи. Деньги по нему не возвращают. По нему можно приобрести любую услугу, оказываемую нашим отелем: ресторан, СПА, проживание. Что приобретет гость заранее неизвестно. Стоимость приобретаемой услуги может не совпадать с номиналом (быть больше — тогда доплата ден. средствами или меньше — тогда возникает кредиторка к списанию). Либо гость вообще не воспользовался сертификатом в период его действия.
Спасибо за уточнение.
По остатку так. Например, остаток неиспользованный по сертификату 1200 в т.ч. НДС 200.
Операция, введенная вручную.
Д 62.02 К 91.01 1000
Д 62.02 К 76.АВ 200
Статью можно назвать Авансы неиспользованные по сертификатам гостям или как удобно.
Вид статьи — Прочие внереализационные доходы (расходы) и флажок в НУ.
Для 62.02 выбираете нужный Отчет о розничных продажах в Операции.
Дальше для НДС Формирование записей книги покупок.
Мария, спасибо Вам!