Предоставление социального вычета

Индивидуальную консультацию запросил КИЖИ О.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Сотрудник работает на отдельной территории, которая относится к другой налоговой. (Это не обособленное подразделение). Все начисления проходят верно, но социальный вычет по дополнительным страховым взносам предоставляется по налоговой, которая относится к оргагизации. Подскажите, как правильно выйти из этой ситуации. Вычет должен предоставляться по налоговой, которая прикреплена к территории.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Проверила на демобазе, действительно типовой функционал соц. вычета игнорирует Территорию. Среди опубликованных ошибок нашла 1, но она не совсем об этом и отмечена как исправленная в релизе 3.1.14.120

    «Код ошибки: 10185261

    Если сотрудник уплачивает добровольные страховые взносы, на сумму которых предоставляется вычет, и переводится с одной территории на другую, весь доход учитывается по старой территории, а вычет учитывается по новой территории. При заполнении 6-НДФЛ доход и вычет по падают в разные отчеты.»

    Могу предположить, что сейчас ошибка проявилась вновь, но пока не опубликована. О ней лучше написать разработчикам (v8@1c.ru).

    А для обхода проблемы можно:

    • в отчетности за 2020 год перебросить вычет вручную
    • с 2021 года отменить применение типового функционала предоставления вычета (Ввести новое Удержание добровольных взносов, в нем указать что меняем условия удержания с января 2021 и устанавливаем флажок «Не предоставлять вычет»). А сам вычет пока регистрировать операцией учета НДФЛ. Вообще этот вариант более правилен с точки требований ФНС. Есть письма Минфина от 01.07.2013 № 03-04-06/25031, от 26.07.2013 № 03-04-06/29815, от 26.07.2013 № 03-04-06/29828, которые разъясняют что вычет положен в месяце перечисления взносов, а не в месяце их удержания с сотрудника. Поэтому если взносы перечисляются в следующем месяце, то и вычет нужно предоставлять тогда. И типовой функционал в этом случае отрабатывает неверно (предоставляет вычет сразу в месяце удержания). Посмотрите ветку: Социальный вычет. Я там более подробно расписывала как не использовать типовой функционал и применять обходной вариант.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перевод на дистанционную работу Здравствуйте! Вопрос. В апреле месяце выяснилось, что сотрудника нужно перевести на дистанционную работу с 04 февраля. Дело в том, что…
  2. Ошибка в исчислении НДФЛ (применение вычета) в ЗУП 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1560) Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.73) Прошу помочь разобраться, перечитала множество путей решения возникшей ситуации,…
  3. Вычет 327 применяется на другую ИФНС Добрый день! Конфигурация ЗУП КОРП 3.1.23.165 (8.3.20.1996) Сотрудник дал согласие на удержание взносов в НПФ, по которым ему предоставлен соц…
  4. Расчет НДФЛ Здравствуйте. Сотрудница имеет стандартный вычет на ребенка 2800 р как единственный родитель и 12000 р за ребенка-инвалида. Со 02.09.2024 по…

Статьи по этой теме

  1. Почему предоставляется вычет, если доход по основной налоговой базе уже превысил 450 тыс. руб.? Доход сотрудника с начала года достиг 453 000 руб. 4 000 руб. из этого дохода – материальная помощь, единственная в…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – может перебрасываться вычет с базы РКСН на основную и обратно В ЗУП 3.1 есть ошибка – если аванс и зарплата выплачиваются в одном месяце и при расчете аванса применились вычеты…
  3. Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66) В релизах ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66 изменился алгоритм предоставления вычетов задним числом за прошлые месяцы. Вся сумма вычета, предоставленная за прошлые периоды,…
  4. Какие расходы на рекламу не признаются в налоговом учете с 2025 в 1С? Реклама, которая не признается расходом в НУ Интернет-информация признается рекламой, если направлена на привлечение (поддержание, продвижение) внимания к товару (работам,…