Некорректно рассчитывается отложенный налог в 1С

Вопрос задал ДИАКОН Ш. (Пущино, Московская область)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

После проведения регламентных операций по закрытию периода в Октябре вылезли расхождения на сч.68.04.2 в корреспонденции со сч.99.09 на сумму 902459,49. Ошибку по Контролю не нашла. Эмпирическим путем определила, что прошел лишний оборот по сч. 09 по гр. Товары. Сформировав Справку-расчет по отложенному налогу увидела, что признан налоговый актив по сч.14.02 Резервы под снижение стоимости товаров.
Никаких операций по сч.14.02 в октябре не было. Откуда взялся отложенный налог и как его убрать? Пересчет не помог. Спасите!

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Юлия!
    Уточните, пожалуйста,
    1. какую версию (ПРОФ, КОРП) используете, последний релиз конфигурации (в правом верхнем углу две черты и стрелка вниз — о программе)? Например, 3.0.88.28.
    2. когда производили уценку товаров?
    Вариант применения ПБУ 18/02 — Балансовый с ПР и ВР, верно?

  2. 1. Версия ПРОФ Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.88.22)
    2. Уценку проводили 31.12.2019. и после этого был рестарт в новую базу, перенос остатков на 01.01.2020
    3. ПБУ 18/02 — балансовый метод

  3. Спасибо за уточнение. С релиза 3.0.88 в базах КОРП появилось обновление — автоматическое начисление резерва под обесценение запасов. Думаю, проводка по начислению ОНА связана именно с этим функционалом. То, что вы должны были сделать на начало года, так как у вас из-за резерва образовалась разница в стоимости товаров (Бал. Ст-ть < Налог. Ст-ть) - ВВР, программа восполнила в октябре. Если никаких ошибок и несоответствий при этом больше программа не выдает, и сумма ВВР не является для организации существенной, то не беспокойтесь. Если программа выдает ошибки в учете отложенного налога или разницы существенные, напишите. В первом случае будем разбираться, во втором - будем формировать ОНА на начало года.

  4. Лариса, спасибо. Ушла думать…

  5. Хорошо, Юлия. Вопрос пока не закрываю, жду обратной связи.

  6. От вас не поступило обртной связи, поэтому считаю, что вопрос закрыт. Для комментариев он будет открыт еще в течение 3 х дней.

  7. Спасибо! Закрывайте вопрос. С аудиторами посоветовались — оставляем как есть

Комментарии закрыты.