Добрый день!
Подскажите как отразить премию в ЗУП:
Премии размером 6 000 000 руб. по итогам 2020 года, начислена сотруднику 31.12.2020 года, а дата выплаты премии 11 января 2021 года. При начислении премии ставка НДФЛ в 2020 году 13%. Проводки при начислении премии 31.12.2020 :
Д26 К70 6 000 000 начислена премия
Д70 К 68 780 000 исчислен НДФЛ
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
В соответствии с этим выплата нашей премии будет являться для сотрудника доходом 2021г.
С 01.01.2021г. ставка НДФЛ 13% (с дохода в 5 000 000руб.) + 15% (с дохода выше 5 000 000руб, т.е. в нашем примере с 1 000 000руб.)
При выплате премии 11.01.2021г. получаем проводки
Д68 К51 800 000 руб. перечислен НДФЛ в бюджет
Д70 К 51 5 200 000 руб. перечислена премия сотруднику.
Каким образом отразить в 1С ЗУП 3.1.14.369 этот перерасчет НДФЛ по новой ставке?
Как происходит синхронизации отражения на разным ставкам НДФЛ в БП?
Какие проводки по равным ставкам НДФЛ дает документ отражение в БП?
Исправила ошибки:
Как происходит синхронизации отражения по разным ставкам НДФЛ в БП?
Какие проводки по разным ставкам НДФЛ дает документ отражение в БП?
Здравствуйте! Воспроизвела пример на демобазе. Начислила сотруднику 6 000 000.
Заполнила документ «Отражение зарплаты в бухучете», перегрузила в БП:
Как мы видим разработчики добавили новый вид операции «НДФЛ с превышения»:
И добавили счета: 68.01.1 и 68.01.2:
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть пункт «Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале» по ссылке — Изменения по НДФЛ с 01.01.2021 г. (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) .
Спасибо за ответы на второстепенные вопросы, но мне интересен ответ на первый вопрос, он основной — Каким образом отразить в 1С ЗУП 3.1.14.369 этот перерасчет НДФЛ по новой ставке?
Документ Премия за 31.12.2020 не начисление зарплаты, дата выплаты 11.01.2021. Посмотрите основную часть вопроса. Спасибо.
Здесь нужно посмотреть, какой код дохода по НДФЛ указан у премии и какая категория.
Если датой получения дохода является дата выплаты, то безопаснее премию начислить в Январе 2021.
Если такой возможности нет, то доначисление ввести получится только вручную, т.к. программа не отслеживает изменение процентной ставки
Спасибо, т.е. программа в выплате не увеличить НДФЛ, а по сути его надо увеличить при выплате.
Я провела несколько экспериментов:
1. Не ставлю флажок в учетной политике «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале», начисляю премию 6 000 000 31.12.2020, рассчитывается НДФЛ 780 000. Выплачиваю 05.01.2021, НДФЛ удерживается 780 000
2. Ставлю флажок в учетной политике «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале», не перерассчитываю премию 6 000 000 31.12.2020, НДФЛ 780 000. Выплачиваю 05.01.2021, НДФЛ удерживается 780 000 — ничего не меняется.
3. Ставлю флажок в учетной политике «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале», перерассчитываю премию 6 000 000 31.12.2020 , НДФЛ 650 000+150 000. Выплачиваю 05.01.2021, НДФЛ удерживается 650 000+150 000 — расчет по прогрессивной шкале.
Т.е флажок работает по принципу:
— установлен — перерассчитываем, получаем исчисление и удержание НДФЛ по шкале
— не установлен или не перерассчитываем — без шкалы.
Причем период начисления не влияет, у меня НДФЛ по шкале рассчитался 31.12.2020, что не очень хорошо, могут быть ошибки при перерасчете налога задним числом.