Добрый день. Поставщик поставил товар в декабре. Одну позицию вернули, т.к. не подошла по характеристикам. Поставщик оформил акт возврата в декабре. В январе поставщик поставил замену позиции и выставил в январе корректировочную сч-фактуру декабрьской. Как корректно отразить данные операции в целях НДС. Ведем раздельный учет по НДС (20% и 0%). Замененная позиция подлежит распределению между двумя видами деятельности.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Оформите операцию следующим образом.
1. Возврат детали, которая не подошла по характеристикам оформите документом Корректировка поступления, вид операции Корректировка по согласованию сторон.
Материал по теме:
Корректировка поступления в 1С 8.3
2. Если ранее НДС по возвращенным товарам был принят к вычету, он подлежит восстановлению. Налог восстанавливается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя дата:
— получение первичного документа на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров,
— получения КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Документы в учете отражаются датой поступления. Если раньше получен ПД и зарегистрирован в книге продаж (КВО 18), полученный позже КСФ в книге продаж не регистрируется.
Желательно, чтобы документы возврата и КСФ были оформлена в одном налоговом периоде.
Если по возвращенной детали НДС не был заявлен к вычету, обязанность по восстановлению налога отсутствует, полученный от продавца КСФ в книге продаж регистрировать не надо (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05).
Материал по теме:
Корректировка поступления прошлых периодов в сторону уменьшения
Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
Опоздавший корректировочный счет-фактура
Заполнение 9 раздела декларации по НДС, если есть корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение
3. Поступление детали на замену оформите документом Поступление (акты, накладные, УПД).