Вычеты НДФЛ

Вопрос задал Елена М. (Вологда)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.61) ОСНО.
У сотрудницы двое детей до 14 лет, один из них инвалид. Зарплата за октябрь по сотруднице начислена 14154,20, НДФЛ 0. Со 2 ноября сотрудница идет в отпуск, отпускные выплачены 27.10.20. Отпускных начислено 13356, соответственно НДФЛ 0. 3 ноября внесли изменения в начисление зарплаты за октябрь, и у этой сотрудницы изменился НДФЛ удержанный на 897р., и этот налог мы перечислили в бюджет. Увидела я это только сейчас, когда начала начислять зарплату за декабрь, т.к. за ноябрь у нее начислений не было. В начислении з.пл. за декабрь на вкладке корректировка выплаты выходит налог к возврату 897 рублей. Почему программа считает как налог излишне удержан, если за октябрь начислено 27510,20? И как программа посчитала сумму 897?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    «И как программа посчитала сумму 897?»

    В расчетном листке за октябрь суммы вычетов 20612,20. Пограмма считается так: доход 27510,2 — вычеты 20612,2 = 6898 * 13% = 897.

    Если хотите раскопать, откуда взялась сумма вычетов именно 20612,20 — нужно смотреть данные регистра «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)». Скорее всего сумма вычетов как-то перераспредилась между месяцами, возможно есть «переходящие» доходы (месяц начисления не равен месяцу получения доходов в учете НДФЛ).

    «Почему программа считает как налог излишне удержан, если за октябрь начислено 27510,20?»

    Потому что в декабре она учитывает еще и ноябрьские вычеты. Дело в том, что НДФЛ считается нарастающим итогом. Поэтому в декабре анализируются все доходы и вычеты сотрудницы за год. Мы не аудиторы, но на мой взгляд, это корректный расчет налога. Поэтому я бы рекомендовал взять с сотрудницы заявление на возврат НДФЛ и вернуть ей излишне удержанный налог.

  2. Светлана, спасибо огромное, за оперативный ответ!!! Очень помогли!!!

    1. Пожалуйста, была рада Вам помочь! 🙂

  3. Светлана, еще вопрос, если мы выплатим сотруднице эти 897р. 30 декабря и сминусуем при перечислении НДФЛ в бюджет с отпускных 30 декабря, то не будет ли в дальнейшем перекоса при начислении зарплаты за декабрь и самое главное в 6-НДФЛ?

    1. Тут вся сложность в том, что Возврат НДФЛ формирует движения на конец месяца, в котором он вводится. Поэтому могут быть проблемы с отражением перечисления НДФЛ в бюджет — возврат НДФЛ не будет учитываться при проведении перечисления.

      У меня на демобазе получилось выйти из ситуации так — заполнить возврат НДФЛ, а затем изменить месяц в документе на ноябрь 2020. Согласна, это не совсем верно (ведь по сути это возврат за декабрь 2020), но в отчетности месяц документа нигде не будет виден.

      Дальше применила лайфхак Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода. Тут тоже был нюанс: во временном документе Операция учета НДФЛ нужно указать дату операции = 30.11.2020. После этого при проведениии Перечисления НДФЛ в бюджет от 30.12.2020 все отразилось корректно.

    2. Приложение

      вот особенность в док. Оерация учета НДФЛ, о которой я говорю

  4. Светлана, добрый день! У меня получилось в документе перечисление НДФЛ в бюджет сумма 3520р., которую мы фактически и перечислили. Все правильно?

    1. Супер! Да, все верно 🙂

  5. Светлана, спасибо, Вам огромное!!! Спасибо, за то, что оперативно помогаете!!! С наступающим Новым годом Вас и весь коллектив БухЭксперт! Успехов и процветания!!!

    1. Спасибо большое за такие теплые слова! Вас также с наступающим Новым годом! Здоровья, успехов и отличного настроения на каждый день!

Комментарии закрыты.