1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2184)
Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.458)
Здравствуйте! Проблема в следующем: по итогам расчета заработной платы у сотрудницы возникает излишне удержанный НДФЛ 280 рублей. Ежемесячный вычет у сотрудницы 2800 за двоих детей. Ежемесячно, помимо заработной платы, ей начисляется компенсация за питание в столовой, с которой удерживается НДФЛ и которая учитывается по дате выплаты дохода. Дата выплаты заработной платы — 14 число месяца, следующего за расчетным. То есть получается, что каждый месяц ей предоставляется вычет за текущий месяц и кусочек вычета за будущий (так как компенсация в месяце, следующим за расчетным). Например вычеты в ноябре: 2800 за ноябрь-1004,10 вычет за ноябрь, предоставленный за столовую в октябре (так как компенсацию за октябрь мы выплатили 14.11, то в октябрьскую зп ей предоставлен кусочек ноябрьского вычета 1004,10)+вычет за декабрь 644,05 (компенсация столовой за ноябрь, которую мы выплатили 14.12)=2439,95. То есть получается, что за декабрь частично вычет предоставлен. При расчете заработной платы за декабрь сотруднице предоставился вычет в размере 4955,95: 2800 за декабрь-644,05 за декабрь, предоставленный в ноябре за столовую+2800 за январь (по новым правилам). Формирую справку 2 ндфл: общая сумма дохода 302173,10 (начислено январь-ноябрь, в т.ч. столовая за ноябрь, вышла с месяцем 12, по дате выплаты), сумма вычетов 33600 (2800*12 мес), сумма налога удержанная 35195 (по расчетным листкам за период январь-ноябрь), сумма налога исчисленная 34915, разница в 280 рублей, как раз с вычета декабря ((2800-644,05)*13%). То есть получается удержала я налог на мой взгляд правильно (с вычетами за январь-ноябрь и кусочком вычета декабря 644,05) 35195. Но программа исчисленный считает меньше, так как вычет декабря берет в полном размере 2800 и соответственно НДФЛ исчисленный получается меньше, отсюда и излишне удержанный. Не понимаю, что с ним делать… Прикладываю подробный анализ ндфл сотрудника и справку 2ндфл, если еще что то нужно, напишите, пожалуйста.
Здравствуйте!
Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» сформируйте пожалуйста за 2022 и 2023 годы (можно ограничить 28.02.2023 г.) и не убирайте в отчете колонки по вычетам
Сделала.
Сейчас получается, что по основной организации действительно есть излишне удержанный НДФЛ. Его можно вернуть, зарегистрировав документ «Возврат НДФЛ». Только обратите внимание, что сейчас при заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» не учитываются возвраты НДФЛ — Ошибка 20173693
А вот НДФЛ по организации со словом «Сервис» рассчитан неверно за 2022 и 2023 года. Попробуйте создать документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ) за «Налоговые периоды (года)» — 2022 и 2023 года и посмотрите подтянется ли в эти документы цифры по исчисленному НДФЛ.
Меня смутило, правомерен ли этот излишний НДФЛ? Вычет декабря предоставился в полной сумме 2800, а не в размере дохода за декабрь 644,05. Не будет ли проблем с налоговой? Надеяться на корректную работу программы не приходится, с учетом авральных работ.
Здравствуйте!
Вычеты предоставляются нарастающим итогом, не ограничиваются доходом конкретного месяца. Доход сотрудника не превысил 350 000 руб., поэтому позволяет предоставить ему вычет.
Хорошо, спасибо!
Пожалуйста!
Простите пожалуйста, можно ли еще по этой ситуации задать вопрос ? Возврат НДФЛ 280 рублей в 6-НДФЛ за какой период должны отразиться? Выплачивала возврат вместе с зарплатой за декабрь, 13.01.2023, поэтому логичней, что в 6-НДФЛ за 1 кв 2023 года. Но у меня попадает в отчет за 4 кв 2022 года. Дата документа Возврат НДФЛ 13.01.2023, месяц декабрь 2022.
Ну хотя возврат появился из-за примененного вычета за декабрь…И чтобы в справке о доходах все было по нулям, нужно показывать тогда в четвертом квартале возврат.. Но тогда к перечислению в январе НДФЛ должен быть меньше на 280 рублей, а у меня в Отражении удержанного НДФЛ в учете не уменьшается… Точно! Вы же писали, что это ошибка в релизе! Все, тогда понятно: возврат НДФЛ показываем в 4 квартале, а при подаче уведомления отнимаем эти 280 рублей от той суммы, что выходит в Отражении удержанного ндфл.
Здравствуйте!
По возврату НДФЛ, к сожалению, тоже есть ошибка — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3.
Так что по идее возврат должен был попасть в 1 квартал 2023 г. Попробуйте исправить «Месяц» на Январь 2023 года. Тогда сумма должна попадать в 1 кв.2023 года. Потребуется только откорректировать дату возврата на фактическую
Ольга, спасибо! Да, была такая ошибка, точно, руками правила отчет. Попробую разобраться, как все-таки законодательно правильно. Просто если я вычет применяю в 2022 году, то задолженность возникает в 2022 году и если я его в 2022 году не загашу, то у меня же в справке выйдет излишне удержанный ндфл.. Не понимаю пока.
Здравствуйте!
Не выйдет излишне удержанный НДФЛ после возврата в справке, т.к. она формируется на дату после возврата и в этом случае учитывает, что возврат вы делаете в январе за декабрь.
При формировании 2-НДФЛ укажите дату 01.02.2023, данные о возврате должны быть учтены. Тогда исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ будут одинаковыми
Ольга, спасибо! Пошла сдавать 6-ндфл.