Добрый день! Подскажите учет в 1С разницы по пеням с налоговой: начислила пени самостоятельно по НДС и уплатила в бюджет. Всю сумму учла на счете 91.02 Штафы, пени, перечисляемые в бюджет. Что делать, если сумма пеней не сходится с налоговой?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Также или доначислить, если не хватает или через Операции, введенные вручную — Сторно — сторнировать лишнее из своей операции. Это если прямо в ней не можете сумму поменять т.к. например, период закрыт уже.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
По аналитике пеней по НДС важно такой момент учитывать. Если нужно ОФР автоматом заполнять, то для статьи Прочие доходы и расходы надо указать Вид статьи Налоги и сборы и снять флаг Принимается к налоговому учету
Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
.
Пени по взносам, учтённые в 2019 году на 99.01.1 надо сторнировать и переносить на 91.02?
Если начислили в 2019 Д 99 К 68 лишнее, то в 2020 сделайте по аналогии сторно этой операции и там оставьте только лишнюю сумму.
Например, начислили 100р, лишние 20р. Оформили сторно, автоматом подставилась сумма -100р и ее исправили на -20р.
Потом проверяете 68 НДС по пеняем с максимальной аналитикой, там все должно сойтись с актом сверки с ИФНС.
А следующие новые начисления пеней по НДС уже делайте на 91.02, это более отвечает требованиям бух учета.
Получается баланс корректировать за 2019 год не надо?
Нет, вы же сейчас обнаружили эту несостыковку. Сроки, когда еще можно исправить бух отчетность прошли. И сумма явно не материальная.
Поэтому все исправления в бух учете в текущем периоде т.е. в декабре 2020.
Спасибо!
Рада, если смогла помочь!