Добрый день!
Решила вынести как отдельны вопрос:
Как отрабатывает типовой механизм инвентаризации при методе МСФО (начисление декабря), если не выставлен флажок переоценивать ежемесячно?
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Механизм инвентаризации резерва описан в материале Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам. Она работает одинаково для всех методик расчета резерва. Поэтому конкретно в месяце инвентаризации (декабре) не имеет значение, какие параметры расчета резервов установлены в учетной политике.
Я правильно понимаю, что при МСФО в декабре, при отсутствующей галочке переоценивать ежемесячно, если сумма по человеку уходит в минус, то она отображается с минусом и списывается в БП на 91 счет?
Это нигде не описано.
Да, Вы все верно понимаете, отрицательные суммы в колонке «зачтено» будут учтены в составе прочих доходов организации: Дт 96 Кт 91.01. Проводки есть в конце статьи.
Флажок «Переоценивать ежемесячно» имеет значение в других месяцах кроме декабря. Если он установлен, то каждый месяц отрицательные суммы в колонке «Зачтено» учитываются, если сброшен, то только в декабре.
В статье написано:
Я внесу предложение, чтобы сюда добавить и про наличие/отсутствие флажка — что в месяце инвентаризации это не играет роли.
Спасибо, все понятно.
Пожалуйста, рада была Вам помочь!