Добрый день! Программа 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.33), платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) . У нас раздельный учет НДС, наряду с облагаемыми операциями есть необлагаемые: продажа медицинской техники. Согласно учетной политике распределение НДС делаем не ежемесячно, а поквартально. Метод начисления амортизации линейный. Поставили в первом месяце квартала на учет ОС. Первоначальная стоимость объекта в момент принятия его к учету сформирована без НДС. Распределили НДС в конце квартала. По окончании квартала в третьем месяце, сумма первоначальной стоимости ОС увеличилась за счет НДС, подлежащего включению в стоимость ОС, соответственно сумма амортизации тоже увеличилась. Подскажите, пожалуйста, как пересчитать в 1С Бухгалтерия первоначальную стоимость и сумму начисленной амортизации за первые месяцы, когда не было увеличения за счет НДС?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена.
Вы имеете право распределение НДС делать в том месяце, когда появился Дт 08. И НДС включать в Дт 08 на вкладке Распределение (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). Только после этого уже принимать ОС к учету в Дт 01 В этом случае первоначальную стоимость корректировать не надо. И пересчитывать амортизацию тоже не придется.
Если вы не хотите воспользоваться этим правом, то скорректируйте первоначальную стоимость и начисленную амортизацию документом Операция, введенная вручную:
Дт 01.01 Кт 19
Дт 20 Кт 02.01
Для исправление первоначальной стоимости ОС для расчета амортизации в БУ и НУ оформите документ Изменение параметров амортизации ОС. Подробнее смотрите в материале: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
.
Татьяна, здравствуйте! Спасибо за ответ. Я скорректировала амортизацию 31 октября 2020: доначислила разницу за март 2020 операцией в ручную и в БУ и в НУ, так же пришлось начислить амортизацию за октябрь операцией в ручную и в БУ и в НУ, т.к. при закрытии месяца регламентной операцией амортизация за октябрь почему-то не начисляется. Теперь сумма амортизации по ОСВ правильная, остаточная стоимость отражается правильно. Почему в справке-расчете «Амортизация» исправления не отражаются? Этот отчет остался без изменений, суммарная амортизация за отчетный период не скорректировалась на сумму исправления. Так же мне непонятно, должна ли я корректировать сумму первоначальной стоимости ОС, принятого к учету в феврале, если первоначальная стоимость автоматически скорректировалась на сумму НДС в марте при формировании документа распределение НДС. При формировании документа изменение параметров амортизации ОС, как вы рекомендовали выше, я не вижу в учете никаких изменений. Что делаю не так?
Татьяна, я случайно не удалила пользователя и Vin, можно файлы не размещать в открытом доступе?
Ваши файлы видите вы и куратор. Пользователи видят только наши ответы.
Мария, спасибо
Елена, судя по вашей Справке-расчет амортизации первоначальная стоимость с март месяца уже указана верно. Следовательно корректировать первоначальную стоимость ОС не надо. Необходимо только доначислить амортизацию за февраль. Если документ Операция, введенная вручную датирован октябрем, то кроме доначисления амортизации необходимо отразить амортизацию за октябрь. Для отражения доначисленной амортизации и амортизации за октябрь в справке-расчет по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров… Регистры сведений — Расчет амортизации. Добавьте запись и заполните все необходимые поля по аналогии с регламентной операцией Закрытие месяца.
Что бы амортизация за октябрь 2020 г. начислялась автоматически дата документа Операция, введенная вручную должна быть 30.09.2020 г.
Татьяна, спасибо большое за рекомендации.
Рада была помочь.