В расчете обязательств и резервов по отпускам каждый месяц разный % страховых взносов, хотелось бы понять алгоритм расчета этого показателя? Появились отрицательные страховые взносы обязательства в колонке «зачтено».
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чаще всего минусы в док. Резервы отпусков возникают по уволенным: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?. Если отрицательные суммы взносов возникли не по ним, то давайте смотреть более детально:
Что касается ставки взносов в документе Резервы отпусков. Она определяется расчетным путем: сумма взносов / сумму начислений за месяц. Поэтому каждый месяц ставка может быть разной. Даже если Вы на основном тарифе взносов весь год, в течение года появляются сотрудники с превышением предельной базы, по ним расчетная ставка уже будет меньше, чем в начале года.
Уволенных сотрудников у нас нет. Выделенным цветом сотрудник с отрицательными страховыми взносами. На основном тарифе весь год. Метод обязательств (МСФО), стоит галочка «Переоценивать ежемесячно». На начало августа у сотрудника накоплено 82,75 дня отпуска, в августе сотрудник использовал 9 дней отпуска с 8 по 16 августа, в сентябре 44 дня с 10 сентября по 07 октября.
Во вложении карточка учета страховых взносов по сотруднику с превышением предельной базы по взносам.
Вообще при учете резервов методом МСФО с ежемесячной переоценкой в колонке «Зачтено» могут возникать отрицательные суммы. В материале Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 (раздел Алгоритмы расчета оценочных обязательств и резервов и проводки в бухгалтерской программе — Метод МСФО) описано, как определяется ее значение. Вот выдержка оттуда:
Судя по всему, понижение ставки взносов (она определяется расчетным путем по принципу «начислено взносов / начислено доходов») привело к уменьшению суммы резерва по взносам. Отсюда и минус. Но меня смущает, что он такой большой. Давайте перестрахуемся и проверим расчет?
Покажите вкладку «Расчет обязательств и резервов по сотрудникам» с отбором по этому сотруднику. Если все данные не будут умещаться на 1 скриншот, можно снять несколько или вывести данные в таблицу (Еще — Вывести список) и скопировать ее в word.
Также покажите:
— вкладку «Выплата отпусков за счет оценочных обязательств» в документе Отражение зп в БУ за сентябрь с отбором по сотруднику. На ней верная сумму отпускных по сотруднику?
— вкладку «Расчет обязательств и резервов по сотрудникам» по этому сотруднику в док Резервы отпусков за предыдущий месяц
Ого, у Вас в августе очень большая расчетная ставка % по взносам получилась — около 48%. А в сентябре наоборот очень маленькая — всего 5,5%.
Скажите, у Вас были какие-то доначисления взносов в августе по сотруднику? А в сентябре наоборот как будто пересчет взносов в меньшую сторону
Да действительно в начислении страховых взносов за сентябрь был перерасчет взносов за август, однако в копии базы сделали расчет взносов за каждый месяц и тем не менее сумма страховых взносов резерва отрицательная, не такая как была, но отрицательная (-51370,11 ). Так сильно влияет начисление страховых взносов с бызы, превышающей предельную величину?В этом случае % страховых взносов 15,8452 — не понимаю как это значение получилось?
расчет % страховых взносов понятен, только с каждым месяцем он будет меньше из-за начисления страховых взносов с базы, превышающей предельную величину, т.е. чем больше сотрудников с такой базой, тем больше страховых взносов резервов со знаком «-«
«В этом случае % страховых взносов 15,8452 — не понимаю как это значение получилось?»
22670,23 (всего взносов) / 143073,62 (всего начислено) = 15,8452?
«расчет % страховых взносов понятен, только с каждым месяцем он будет меньше из-за начисления страховых взносов с базы, превышающей предельную величину, т.е. чем больше сотрудников с такой базой, тем больше страховых взносов резервов со знаком «-«»
Да, это заложено в алгоритме учета резервов по МСФО. А в декабре пройдет инвентаризация и там уже ставка взосов будет определяться не за месяц, а по году. Она скорее всего будет выше, чем ставка в октябре и ноябре. Тогда резерв доначислится.
Если не хотите видеть «-«, то можно пересмотреть порядок расчета резервов и снять флажок «Переоценивать ежемесячно». Хотя бы на следующий год. Тогда отрицательных сумм в колонке «Зачтено» в этом случае не будет.