Резервы отпусков

1. Здравствуйте!

   Чаще всего минусы в док. Резервы отпусков возникают по уволенным: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?. Если отрицательные суммы взносов возникли не по ним, то давайте смотреть более детально:

   • уточните, какой порядок расчета обязательств у Вас установлен? Покажите скриншот параметров расчета резерва
   • какой тариф страховых взносов применяете. Если есть тариф СМП и был 0-вой во 2 квартале, то происходил ли перерасчет взносов в других месяцах? если да, то в каких месяцах и за какие
   • покажите скриншот документа Резервы отпусков с отрицательными взносами.

   Что касается ставки взносов в документе Резервы отпусков. Она определяется расчетным путем: сумма взносов / сумму начислений за месяц. Поэтому каждый месяц ставка может быть разной. Даже если Вы на основном тарифе взносов весь год, в течение года появляются сотрудники с превышением предельной базы, по ним расчетная ставка уже будет меньше, чем в начале года.

2. Уволенных сотрудников у нас нет. Выделенным цветом сотрудник с отрицательными страховыми взносами. На основном тарифе весь год. Метод обязательств (МСФО), стоит галочка «Переоценивать ежемесячно». На начало августа у сотрудника накоплено 82,75 дня отпуска, в августе сотрудник использовал 9 дней отпуска с 8 по 16 августа, в сентябре 44 дня с 10 сентября по 07 октября.

3. Во вложении карточка учета страховых взносов по сотруднику с превышением предельной базы по взносам.

   1. Вообще при учете резервов методом МСФО с ежемесячной переоценкой в колонке «Зачтено» могут возникать отрицательные суммы. В материале Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 (раздел Алгоритмы расчета оценочных обязательств и резервов и проводки в бухгалтерской программе — Метод МСФО) описано, как определяется ее значение. Вот выдержка оттуда:

      «Зачтено – это разница между исчисленной и накопленной суммой. Может получится положительная сумма (доначисление) или отрицательная сумма (списание). На отражение отрицательных сумм в течение года в данной колонке влияет флажок Переоценивать ежемесячно (Карточка организации – Учетная политика и другие настройки – ссылка Резервы отпусков)»

      Судя по всему, понижение ставки взносов (она определяется расчетным путем по принципу «начислено взносов / начислено доходов») привело к уменьшению суммы резерва по взносам. Отсюда и минус. Но меня смущает, что он такой большой. Давайте перестрахуемся и проверим расчет?

      Покажите вкладку «Расчет обязательств и резервов по сотрудникам» с отбором по этому сотруднику. Если все данные не будут умещаться на 1 скриншот, можно снять несколько или вывести данные в таблицу (Еще — Вывести список) и скопировать ее в word.

      Также покажите:
      — вкладку «Выплата отпусков за счет оценочных обязательств» в документе Отражение зп в БУ за сентябрь с отбором по сотруднику. На ней верная сумму отпускных по сотруднику?
      — вкладку «Расчет обязательств и резервов по сотрудникам» по этому сотруднику в док Резервы отпусков за предыдущий месяц
4. 2
7. 1

   1. Ого, у Вас в августе очень большая расчетная ставка % по взносам получилась — около 48%. А в сентябре наоборот очень маленькая — всего 5,5%.

      Скажите, у Вас были какие-то доначисления взносов в августе по сотруднику? А в сентябре наоборот как будто пересчет взносов в меньшую сторону

8. Да действительно в начислении страховых взносов за сентябрь был перерасчет взносов за август, однако в копии базы сделали расчет взносов за каждый месяц и тем не менее сумма страховых взносов резерва отрицательная, не такая как была, но отрицательная (-51370,11 ). Так сильно влияет начисление страховых взносов с бызы, превышающей предельную величину?В этом случае % страховых взносов 15,8452 — не понимаю как это значение получилось?

9. расчет % страховых взносов понятен, только с каждым месяцем он будет меньше из-за начисления страховых взносов с базы, превышающей предельную величину, т.е. чем больше сотрудников с такой базой, тем больше страховых взносов резервов со знаком «-«

   1. «В этом случае % страховых взносов 15,8452 — не понимаю как это значение получилось?»
      22670,23 (всего взносов) / 143073,62 (всего начислено) = 15,8452?

      «расчет % страховых взносов понятен, только с каждым месяцем он будет меньше из-за начисления страховых взносов с базы, превышающей предельную величину, т.е. чем больше сотрудников с такой базой, тем больше страховых взносов резервов со знаком «-«»
      Да, это заложено в алгоритме учета резервов по МСФО. А в декабре пройдет инвентаризация и там уже ставка взосов будет определяться не за месяц, а по году. Она скорее всего будет выше, чем ставка в октябре и ноябре. Тогда резерв доначислится.

      Если не хотите видеть «-«, то можно пересмотреть порядок расчета резервов и снять флажок «Переоценивать ежемесячно». Хотя бы на следующий год. Тогда отрицательных сумм в колонке «Зачтено» в этом случае не будет.

Комментарии закрыты.