Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС

Вопрос задал Вадим П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый вечер! Когда сдавал декларацию по прибыли по Контуру, было выдано предупреждение, что разница выручка в декларации по прибыли за полугодие и 1-м кварталом должна быть равна сумме строке 010, 020 в разделе 3 и графе 2 раздела 7 декларации по НДС за 2 квартал. А у меня не равно. Почему это произошло? У нас медицинские изделия и ставки НДС — 10%,20% и без НДС (по перечню Правительства РФ). Не вся выручка без НДС попала в раздел 7 ? Какими отчетами можно это выяснить? Наверно скоро придет требование для пояснений?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Вадим.
    Расхождения могут быть, если например, были операции: не облагаемые НДС, облагаемые по ставке 0%, корректировки, возвраты и т.д. Для сравнения сформируйте «Анализ состояния налогового учёта по НДС» и «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль». ОСВ по счету 90. и 68.02. Сформируйте Универсальный отчет по НДС продажи наподобие как в данном материале НДС предъявленный: Счет 19 – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС (из записи эфира от 19 февраля 2019 г.) Как ответить на требование можно посмотреть здесь: Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Материал по теме: Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС .
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Расхождение в декларации по налогу на прибыль и декларации по налогу на добавленную стоимость за год. .

  2. А какие настройки Универсального отчета по НДС: Регистр накопления-НДС продажи-Обороты ?

  3. Для проверки в разрезе ставок НДС Регистр накопления-НДС продажи-Обороты и остатки.
    Можно проверить реализацию в разрезе ставок НДС [19.02.2019 запись] Переход на НДС 20% в 1С, часть 3 пункт Счет 90.01.1 – обороты в разрезе ставок НДС

  4. Более или менее разобрался. По универсальному отчету и реализации в разрезе ставок НДС + Excel, чтобы понять что попадает, что не попадает в раздел 7. Оказывается если в справочнике номенклатуры по товару стоит «Без НДС», то должен стоять код в моем случае 1010204. Более того, должна в документах стоять страна происхождения: в случае, если нет ГПД, в одной строчке стоит «Россия», в другой нет, там где нет — сумма в раздел 7 не попадает. Теперь надо уточненку сдавать по НДС ?

  5. Здравствуйте, Вадим.
    Уточненную декларацию лучше сдать.
    Посмотрите материал по теме: Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если проценты по займу не отражались в Разделе 7 декларации по НДС?
    Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций .

Комментарии закрыты.