Проверка налога на прибыль

1. Здравствуйте!

   Вести ПБУ 18/02 надо балансовым методом с 2020. Приведите, пожалуйста, скрин Учетной политики в этой части.

   Проверять налог на прибыль по бухгалтерскому стандарту ПБУ 18/02 особого смысла не имеет.

   Для этого есть много других инструментов в программе. С введением балансового метода ПБУ 18/02 такая проверка в принципе вообще потеряла свой смысл.

2. И по поводу флага ПБУ 18/02. Вы его ставили т.к. обязаны по законодательству вести ПБУ 18/02 или просто, чтобы проверить себя таким образом.
   Если нет обязанности вести ПБУ 18/02, то мы настоятельно рекомендуем от него отказаться и не применять.
   Отказ от ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
   .

3. Да,я ставила,просто чтоб проверить себя. Да,я сейчас посмотрела,у меня в учетной политике вообще стояло не вести (это я уже про восьмерку),я поставила балансовым методом,все перепровела.А как в 1 С 8 себя проверить по налогу на прибыль,что верно все считается?

   1. В 3.0 нельзя ставить и снимать флаг ПБУ 18/02 только для того, чтобы что-то проверить.
      Поэтому давайте так. Если ваша организация не обязана вести ПБУ 18/02, и не вела его, то флаг снимите, пожалуйста. И ставить его не надо.
      Перейдите в Учетной политике в Историю изменений вверху и проверьте, что нет лишней аналитики в 2020. Кликнув мышкой по соответствующей строке.
      Налог на прибыль не проверяют по этому бух стандарту. У него другие цели.

      И напишите подробнее, что конкретно Вам надо проверить. Подберем тот инструмент в 3.0, который Вам будет полезен и поможет решить задачу без таких сложностей.

4. Добрый день! Применять ПБУ мы не обязаны,так как относимся к субъектам МП. Как мне проверить,что полученный в декларации по налогу на прибыль налог посчитан правильно ? Ведь когда применяли ПБУ-мы брали данные из бухгалтерского учета,корректировали его на временные и постоянные разницы разницы и в итоге получали налог к уплате на сч.68.4.2,сверяли с декларацией. А сейчас как проверить? Ну доходы-понятно,там почти никогда нет расхождений между БУ и НУ,а с расходами посложнее-как быть уверенным,что не нужные расходы не попали в декларацию?

   1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Сейчас очень много инструментов для проверки расчета именно в декларации, а также дополнительных проверок этого расчета.

      Чтобы порекомендовала посмотреть из материалов и выбрать для себя удобный вариант проверки т.е будет определенный набор шагов, который всегда делаете
      1. Проверка ОСВ по всем счетам с максимальной аналитикой в т.ч. по затратным
      Тотальная проверка ОСВ
      2. Анализ по налогу на прибыль
      Отчет Анализ по налогу на прибыль
      3. Декларация по налогу на прибыль
      Расшифровка всех ячеек и анализ данных в них
      4. Регистры налогового учета
      Это уже по ситуации. Если будет удобно по ним сверять, то взять в работу. Обычно мы эти регистры налоговой представляем, а для проверки другие инструменты берем. Но есть, кому нравятся именно регистры. Посмотреть стоит их
      Регистры налогового учета в 1С
      5. Сумму налога начисленного в Закрытии месяца сверить с данными декларации по налогу на прибыль
      Анализ счета 68
      6. Финальная проверка по алгоритму заполнения декларации
      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
      Состав декларации по налогу на прибыль за 2019
      7. Доп материалы, которые помогут собрать свой алгоритм проверки
      Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
      Тестовое закрытие месяца – «предотвратить» убытки
      Т.е. не обязательно, что у вас будут все шаги, что выше привела. Но по своей ситуации составите свое «идеальное» закрытие месяца и проверку налога на прибыль из подборки выше.
      И ПБУ 18/02 здесь вообще нам не нужно никаким образом. Очень хорошо, что его не надо применять. Намного проще учет.

5. А по 68 счету налог на прибыль программа берет из декларации,ну или из данных налогового учета?

   1. Это комплексный результат обработки всех данных в налоговом учете и настроек.
      Чтобы посмотреть именно начисление налога, идем в Закрытие месяц — 4 блок — Расчет налога на прибыль.
      Там можно посмотреть проводки. А также посмотреть справку по расчету. Надо кликнуть по этой ссылке мышкой и выбрать то, что нужно.
      В справке можно в Настройках переключить БУ и НУ.
      

Комментарии закрыты.