Как правильно будет начислить проценты и сумму основного долга, если заем получен не первого числа, а, например, 20 числа, а условием является погашение задолженности последним числом месяца, платеж равными долями, ставка годовая в процентах и есть график платежа, но первый платеж посчитан полностью за месяц.
Надо ли пересчитывать сумму долга и проценты, если платеж платиться до наступления срока оплаты, заранее или это уже не имеет значение?
Как правильно отразить в 1с? С учетом, что даты не совпадают по графику, как определять суммы долга и процентов?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Проценты учитывайте отдельно от основного долга. Проценты начисляете со следующего дня за днем предоставления займа в течение всего периода по день возврата включительно. Дата начисления и дата оплаты не обязательно должны совпадать
Как в 1С учесть полученный займ, рассчитать и начислить по нему проценты, посмотрите здесь пошаговую инструкцию и дополнительные материалы: Учет полученного займа и процентов
Начисление процентов по выданным займам .
Останутся вопросы, пишите.
а вы можете ответить исходя из уже заданных вопросов?
Добрый день!
Давайте рассмотрим на примере как определить сумму долга и процентов.
Получен заем 20 марта в сумме 1 200 000 руб. Процентная ставка — 15%. Срок договора — 12 месяца. Сумма ежемесячного платежа — 100 000 руб. По договору предусмотрена оплата процентов (расчет по классической схеме) и погашение основной суммы займа ежемесячно на последнее число каждого месяца.
20.03:
Дт 51 Кт 66.01 – 1 200 000 руб. — получен заем. Документ 1С – Поступление на расчетный счет.
31.03:
Дт 66.01 Кт 51 – 100 000 руб. – частично погашен заем. Погашаем равными долями в течение срока займа. Документ 1С – Списание с расчетного счета.
Дт 91.02 Кт 66.02 – 5 425 руб. (1 200 000 руб. : 365 к/д * 11 к/д * 15%) – начислены проценты по займу за март. Документ 1С – Операция, введенная вручную.
Дт 66.02 Кт 51 – 5 425 руб. – оплачены проценты за март. Документ 1С – Списание с расчетного счета.
30.04:
Дт 66.01 Кт 51 – 100 000 руб. – частично погашен заем. Документ 1С – Списание с расчетного счета.
Дт 91.02 Кт 66.02 – 13 562 руб. ((1 200 000 руб.- 100 000 руб.) : 365 к/д * 30 к/д * 15%) – начислены проценты по займу за апрель. Документ 1С – Операция, введенная вручную.
Дт 66.02 Кт 51 – 13 562 руб. – оплачены проценты за апрель. Документ 1С – Списание с расчетного счета.
Аналогично 31.05 и далее до полного погашения.
Проценты начисляются за фактическое пользование займом, со следующего дня за днем предоставления займа в течение всего периода по день возврата включительно.
Т.о., если вы в месяце начисления производите оплату по % за расчетный период ранее установленной даты, (например, 25 числа, а не 31), это не влияет на сумму начисленных % за месяц (исключение – месяц окончательного расчета по займу). Т.е. Вы процент рассчитываете в зависимости от количества дней пользования займом в расчетном периоде, до его полного погашения.
Немного условия были другие: сумма платежа одинаковая (основной долг и проценты). Т.е. в графике платежей сумма основного долга будет постепенно увеличиваться каждый месяц, а проценты, наоборот, уменьшаться — вот этот пример как будет верно?
Добрый день!
Надо смотреть условия договора – должно быть указано, как рассчитываются проценты, условия пересчета долга и процентов.
При аннуитетной схеме:
1. Начисление задолженности по процентам (91-66.02 (67.02)) – на последнее число месяца; сумма % по графику платежей за месяц начисления.
2. Оплата процентов и основной суммы долга (66.02 (67.02) – 51 и 66.01 (67.01) – 51) – по выписке банка.
Если оплачиваете фактически больше, чем по графику платежей (т.е. погашаете досрочно), пересматриваете график платежей и оформляете доп.соглашение к договору.