Добрый день! 1С Бухгалтерия 8.3. ОСНО.
Я исправляю ошибки прошлого бухгалтера. Столкнулась с тем, что на счете 76ВА висят несколько лет суммы НДС по авансам поставщикам (полученные счета-фактуры на аванс). Стала разбираться, и оказалось, что в прошлых 2015-2018 годах по многим контрагентам не был сделан зачет аванса при поступлении товара. Висит развернутое сальдо по счету 60 и, соответственно, НДС на счете 76.ВА. Как исправлять эту ситуацию? Восстанавливать НДС в текущем периоде?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина,
Посмотрите, пожалуйста, здесь рассмотрен порядок исправления ошибки по НДС во взаиморасчетах (раздел Неправильный документ в закрытом периоде): Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
Что касается исправлений в бухгалтерском учете:
Существенность в исправлении ошибок
ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухучете и отчетности
Исправление ошибок в бухучете .
Спасибо! Я поняла, как исправить. А если пропущены закрывающие документы от поставщиков не в прошлом году, а в 15-17. Нужно ли вообще исправлять таким образом ошибки 3-4-х летней давности?
Здравствуйте!
Вы имеете ввиду, надо ли делать ретроспективный пересчет показателей при исправлении существенной ошибки 3-4х летней давности?
В этом случае корректируете вступительные сальдо по соответствующим статьям на начало самого раннего из представленных отчетных периодов (п.11 ПБУ 22/2010).
Спасибо!