Сальдо по счету 76.ОТ по работам с длительным циклом в Балансе в 1С

1. Здравствуйте!
   Счет 76.ОТ активный, сальдо дебетовое по нему при стандартных настройках в программе в балансе отразится по строке 1260 «Прочие оборотные активы».
   Уточните, пожалуйста, у Вас на конец отчетного периода сальдо по счету 76.ОТ кредитовое? Вы указываете проводку 90.3-76.ОТ, но в данном случае счет должен закрыться.
   Посмотрите, пожалуйста, дополнительные материалы по теме:
   Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата до отгрузки.

2. Эта проводка 90-76.ОТ при отгрузке без перехода права собственности, и сальдо остается в Дт красным до перехода права собственности в следующем отчетном периоде, закрывается 76.ОТ-68.

3. Смоделировала ситуацию в программе: у меня краснота получается, когда меняю данные в документе Реализация: Отгрузка без перехода права собственности и не перепровожу документ Реализация отгруженных товаров.
   При перепроведении документа Реализация отгруженных товаров краснота у меня уходит, даже если переход права собственности осуществлен в следующем отчетном периоде.

4. Куда уходит краснота? Какими проводками закрывается? Я проводки делала в ручную

5. Добрый день!
   давайте разберем последовательно:
   Шаг 1. На отгрузку товаров создаете документ Реализация (акт, накладная) (раздел Продажи — Реализация (акты, накладные) — кнопка Реализация — Отгрузка без перехода права собственности).
   Документ формирует проводки:
   Дт 45.01 Кт 41.01;
   Дт 76.ОТ Кт 68.02.

   До перехода права собственности у Вас будет в ОСВ дебетовое сальдо по счету 76.ОТ

   Шаг 2. В момент перехода права собственности оформляете документ Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация (акт, накладная) вида операции Отгрузка без перехода права собственности.
   Документ формирует проводки:
   Дт 90.02.1 Кт 45.01;
   Дт 62.02 Кт 62.01;
   Дт 62.01 Кт 90.01.1;
   Дт 90.03 Кт 76.ОТ.

   Счет 76.ОТ таким образом закрывается, красного сальдо быть не должно.

   При моделировании ситуации в программе, красное дебетовое сальдо по счету 76.ОТ у меня появляется только в случае, если я меняю данные в документе Реализация: Отгрузка без перехода права собственности (шаг 1) и не перепровожу связанный документ Реализация отгруженных товаров (шаг 2).

   Или у Вас обратная последовательность действий (сначала делаете шаг 2 потом шаг 1)?

6. Я наверное изначально не пояснила: у меня отражение условного дохода по договору с длительным циклом, и НДС в момент отражения данной операции не должен начисляться и отражаться в Кт 68, поэтому делаю проводки 46/90.1 90.3/76ОТ, а затем при реализации 76ОТ/68, но реализация, как правило, в следующем отчётном периоде, и именно при реализации начисляется и оплачивается НДС

7. Здравствуйте! Да, Ваше уточнение меняет дело.
   В Бухгалтерии ПРОФ не реализован механизм учета на сч.46. Поэтому, возвращаясь к Вашему вопросу, я могу выразить только мое профессиональное суждение.
   В общем случае, в бухгалтерском балансе дебетовое сальдо счета 76 отражается в составе дебиторской задолженности, кредитовое сальдо — в составе кредиторской задолженности. Исключение — авансы выданные и полученные: Алгоритм заполнения баланса по обычной форме
   Вы используете счет 76.ОТ, который является активным, а начисление делаете по кредиту — в итоге возникает отрицательное дебетовое сальдо. Считаю, не совсем верно применять данный субсчет в Вашем случае.
   Вот здесь можно посмотреть дополнительные материалы по отложенному НДС и как работам с длительным циклом:
   Отложенный НДС при использовании счета 46, строительная компания
   Работа с 46 счетом, в том числе начисление НДС
   Доходы от выполнения работ с длительным циклом
   Работы с «длительным циклом» .

   1

Комментарии закрыты.