Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста как отражается сальдо по счету 76.ОТ в балансе.
Проводка Дт 90.3 Кт 76.ОТ.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.76.67), ОСНО
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Счет 76.ОТ активный, сальдо дебетовое по нему при стандартных настройках в программе в балансе отразится по строке 1260 «Прочие оборотные активы».
Уточните, пожалуйста, у Вас на конец отчетного периода сальдо по счету 76.ОТ кредитовое? Вы указываете проводку 90.3-76.ОТ, но в данном случае счет должен закрыться.
Посмотрите, пожалуйста, дополнительные материалы по теме:
Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата до отгрузки.
Эта проводка 90-76.ОТ при отгрузке без перехода права собственности, и сальдо остается в Дт красным до перехода права собственности в следующем отчетном периоде, закрывается 76.ОТ-68.
Смоделировала ситуацию в программе: у меня краснота получается, когда меняю данные в документе Реализация: Отгрузка без перехода права собственности и не перепровожу документ Реализация отгруженных товаров.
При перепроведении документа Реализация отгруженных товаров краснота у меня уходит, даже если переход права собственности осуществлен в следующем отчетном периоде.
Куда уходит краснота? Какими проводками закрывается? Я проводки делала в ручную
Добрый день!
давайте разберем последовательно:
Шаг 1. На отгрузку товаров создаете документ Реализация (акт, накладная) (раздел Продажи — Реализация (акты, накладные) — кнопка Реализация — Отгрузка без перехода права собственности).
Документ формирует проводки:
Дт 45.01 Кт 41.01;
Дт 76.ОТ Кт 68.02.
До перехода права собственности у Вас будет в ОСВ дебетовое сальдо по счету 76.ОТ
Шаг 2. В момент перехода права собственности оформляете документ Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация (акт, накладная) вида операции Отгрузка без перехода права собственности.
Документ формирует проводки:
Дт 90.02.1 Кт 45.01;
Дт 62.02 Кт 62.01;
Дт 62.01 Кт 90.01.1;
Дт 90.03 Кт 76.ОТ.
Счет 76.ОТ таким образом закрывается, красного сальдо быть не должно.
При моделировании ситуации в программе, красное дебетовое сальдо по счету 76.ОТ у меня появляется только в случае, если я меняю данные в документе Реализация: Отгрузка без перехода права собственности (шаг 1) и не перепровожу связанный документ Реализация отгруженных товаров (шаг 2).
Или у Вас обратная последовательность действий (сначала делаете шаг 2 потом шаг 1)?
Я наверное изначально не пояснила: у меня отражение условного дохода по договору с длительным циклом, и НДС в момент отражения данной операции не должен начисляться и отражаться в Кт 68, поэтому делаю проводки 46/90.1 90.3/76ОТ, а затем при реализации 76ОТ/68, но реализация, как правило, в следующем отчётном периоде, и именно при реализации начисляется и оплачивается НДС
Здравствуйте! Да, Ваше уточнение меняет дело.
В Бухгалтерии ПРОФ не реализован механизм учета на сч.46. Поэтому, возвращаясь к Вашему вопросу, я могу выразить только мое профессиональное суждение.
В общем случае, в бухгалтерском балансе дебетовое сальдо счета 76 отражается в составе дебиторской задолженности, кредитовое сальдо — в составе кредиторской задолженности. Исключение — авансы выданные и полученные: Алгоритм заполнения баланса по обычной форме
Вы используете счет 76.ОТ, который является активным, а начисление делаете по кредиту — в итоге возникает отрицательное дебетовое сальдо. Считаю, не совсем верно применять данный субсчет в Вашем случае.
Вот здесь можно посмотреть дополнительные материалы по отложенному НДС и как работам с длительным циклом:
Отложенный НДС при использовании счета 46, строительная компания
Работа с 46 счетом, в том числе начисление НДС
Доходы от выполнения работ с длительным циклом
Работы с «длительным циклом» .