У АО в 2020 году изменилась учетная политика на директ-костинг, в остатках НЗП на 01.01.2020 находятся управленческие расходы. В операции от 01.01.2020 9 421 713,33 (БУ), 4 482,99 (ПР) списаны на сч. 84.02. С упр.расходов на сч. 99.09 попадает 1 883 446,10 (=(9 421 713,33-4 482,99)*0,2) в регламентной операции при закрытии 90-х счетов. В итоге в ОСВ за январь фин.результат = -6 441 019,14
При заполнении Ф-2 за 01.2020
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 (7 099 349)
Налог на прибыль 2410 (1 225 117)
в том числе:
текущий налог на прибыль 2411 —
отложенный налог на прибыль 2412 658 329
Прочее 2460 —
в том числе:
Чистая прибыль (убыток) 2400 (8 324 466)
Разница между Ф-2 и ОСВ на сумму отложенного налога на управленческие расходы 1 883 446,10
В Ф-1 попадает результат из ОСВ -6 441 019,14
Нужно ли в Ф-2 корректировать вручную строку 2460 на сумму отложенного налога на управленческие расходы в НЗП, чтобы выравнять фин.результат с ОСВ или это расхождению следует отразить в пояснительной записке?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Любовь.
Консультации даются по программе 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Считаю, что расхождению можно отразить в пояснительной записке