Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста как мне правильно поступить.
На начало 19 года на 60 счете виседа дебиторская задолженность по компаниям Леруа, Икея и.т.д. одновременно на 71 счете висели не закрытые суммы на те даты, когда оплачивали корпоративной картой покупки в магазинах. Скорей всего так выгрузилось из предыдущей программы или из торговли.
Для того что бы схлопнуть эту дебиторку с оплатами я в декабе 19 сделаоа авансовый отчет где выбрала суммы оплаты 18 года и на щакладке прочие указала поставщиков. Суммы и даты документов поступления и оплаты сходятся.
Дебиторка ушла. Но у меня сонения правильно ли я поступила. Могу я при УСН взять в затраты в этом году эти суммы, если в прошлом году в затраты они не попали?
Таже история и с суточными. Они висят на 71 счете отдельной строкой без аналитики. Одновременно на 70 счете есть по сотрудникам кредиторка на эти суммы.
Как правильно поступить при УСН?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Мы придерживаемся мнения, что при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
Посмотрите материал
Как отразить расходы прошлого года при УСН?
.