Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно заполняются данные в 6-НДФЛ по ставке 20%

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – при наличии сотрудников с доходом более 50 млн. руб. неправильно заполняется 6-НДФЛ по ставке 20%.

Суть ошибки – по сотрудникам с доходом более 50 млн. руб. в 6-НДФЛ заполняется лишняя страница отчета по КБК 182 1 01 02160 01 1000 110 и ставкой 22%.

Далее в статье сократим КБК – будем писать только три цифры, которые отличаются для разных ставок и видов выплат. Например, вместо КБК 182 1 01 02160 01 1000 110 будем писать КБК 216.

В результате в отчете появляется две страницы отчета с КБК 216:

• Со ставкой 20% — эта страница и должна быть
• Со ставкой 22% — этой страницы в отчете быть не должно, для ставки 22% предусмотрено КБК 217

При этом доход сотрудника, облагаемый по ставке 20%, распределяется по двум страницам с КБК 216:

• На странице со ставкой 20% отражается доход, начисленный до документа, в котором произошло превышение 50 млн. руб.
• На странице со ставкой 22% отражается доход сотрудника, начисленный в документе, в котором произошло превышение 50 млн. руб. и облагаемый по ставке 20%.

При этом сам налог, исчисленный по ставке 20% отражается правильно – в полной сумме на странице со ставкой 20%.

Чтобы сдать отчет, потребуется:

1. Удалить лишнюю страницу из отчета по команде Удалить страницу.
2. Вручную скорректировать сумму дохода и налоговую базу на оставшейся странице отчета по ставке 20%

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email