Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос. В организации трудоустроены сотрудники-иностранцы из Узбекистана и Таджикистана. На момент приема для них статус для НДФЛ установлен «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» (ставка 13%), для страховых взносов статус застрахованного лица = «Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, кроме высококвалифицированных иностранных специалистов». НФДЛ для сотрудников на патенте 13%. Нужно ли менять статус для НДФЛ при увольнении сотрудника, если он стал резидентом на дату увольнения? Или это не критично? НДФЛ в любом случае 13%. Справка о доходах статус берем 6.
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день.
На мой взгляд, если сотрудник стал резидентом, статус нужно сменить. Данные по сотруднику нужно будет показать в годовой отчетности с верным статусом.
Статусы налогоплательщиков НДФЛ в 1С
Добрый день! Повлияет ли такая смена в середине года на расчет налогов (НДФЛ и страховые взносы)? и должны ли мы менять статус, если сотрудник увольняется, например, 03.09.2024?
Добрый день! Какой должен быть статус в справке о доходах (прил 1 к 6-НДФЛ годовому), если он продолжает работать на патенте (1 или 6) и чем мы должны подтвердить, что сотрудник резидент?
Приложение N 5 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц,
исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@: статус 6 — налогоплательщик — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента. Не сказано, что он должен быть нерезидентом. Он просто на патенте
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Теперть я тоже засомневалась, какой код устанавливать в приложении 1. По идее, иностранец, работающий на сновании патента это действительно код 6, независимо от статуса.
Но с другой стороны статус Резидент присваивается сотруднику, если в течение 183 дней он находится на территории РФ. Подтверждается это документами, в которых регистрируются даты пересечения границы. А это не зависит от гражданства.
В ЗУП для статуса Нерезидент, работающий на основании патента, налог с трудовых доходов считается по ставке 13 (15)%, а с нетрудовых доходов считается по ставке 30%. И авансовые платежи по ставке 30% не зачитываются. Ну и вычеты таким сотрудникам не предоставляются.
Можно ли в ЗУП 3.1 зачесть авансы по патенту для ставки НДФЛ 30%?
Поэтому если были нетрудовые доходы и сотрудник находится на территории России более 183 дней, логично НДФЛ пересчитать, как выгоднее сотруднику. Будет ли перерасчет НДФЛ при смене статуса в этом случае, зависит только от вида доходов с начала года и применяемой к ним ставки.
Я думаю, что стоит проконсультироваться в ИФНС, в которую сдаете отчеты, как верно сделать в этой ситуации.
Прикладываю скриншоты из Консультант+.
Добрый день! Если не смотреть на законодательную часть (порядок заполнения 6-НДФЛ по статусу в приложении 1 и тп.) — в ЗУП нужно ли менять статус сотрудника-иностранца на патенте в случае увольнения в середине года и приобретения им статуса резидента до даты увольнения.
Добрый день.
Что делать в ЗУП мы решаем с точки зрения верности расчета НДФЛ и заполнения отчетности.
Налоговый статус сотрудника влияет на расчет НДФЛ. Если у нерезидента на патенте с начала года были, например, нетрудовые премии, которые облагались по ставке 30%, то в ЗУП нужно изменить статус на Резидент, если сотрудник им стал. Иначе не получится пересчитать налог.
Если таких доходов не было, т. е. перерасчет нам не нужен, а отчетность хотите сдавать с кодом 6, тогда статус менять не нужно.