ЗУП 3.1: статуст НДФЛ сотрудник-иностранец

1. Добрый день.

   На мой взгляд, если сотрудник стал резидентом, статус нужно сменить. Данные по сотруднику нужно будет показать в годовой отчетности с верным статусом.
   Статусы налогоплательщиков НДФЛ в 1С

   1. Добрый день! Повлияет ли такая смена в середине года на расчет налогов (НДФЛ и страховые взносы)? и должны ли мы менять статус, если сотрудник увольняется, например, 03.09.2024?

2. Добрый день! Какой должен быть статус в справке о доходах (прил 1 к 6-НДФЛ годовому), если он продолжает работать на патенте (1 или 6) и чем мы должны подтвердить, что сотрудник резидент?

3. Приложение N 5 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц,
   исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@: статус 6 — налогоплательщик — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента. Не сказано, что он должен быть нерезидентом. Он просто на патенте

4. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   Теперть я тоже засомневалась, какой код устанавливать в приложении 1. По идее, иностранец, работающий на сновании патента это действительно код 6, независимо от статуса.

   Но с другой стороны статус Резидент присваивается сотруднику, если в течение 183 дней он находится на территории РФ. Подтверждается это документами, в которых регистрируются даты пересечения границы. А это не зависит от гражданства.

   В ЗУП для статуса Нерезидент, работающий на основании патента, налог с трудовых доходов считается по ставке 13 (15)%, а с нетрудовых доходов считается по ставке 30%. И авансовые платежи по ставке 30% не зачитываются. Ну и вычеты таким сотрудникам не предоставляются.
   Можно ли в ЗУП 3.1 зачесть авансы по патенту для ставки НДФЛ 30%?

   Поэтому если были нетрудовые доходы и сотрудник находится на территории России более 183 дней, логично НДФЛ пересчитать, как выгоднее сотруднику. Будет ли перерасчет НДФЛ при смене статуса в этом случае, зависит только от вида доходов с начала года и применяемой к ним ставки.

   Я думаю, что стоит проконсультироваться в ИФНС, в которую сдаете отчеты, как верно сделать в этой ситуации.
   Прикладываю скриншоты из Консультант+.

5. Добрый день! Если не смотреть на законодательную часть (порядок заполнения 6-НДФЛ по статусу в приложении 1 и тп.) — в ЗУП нужно ли менять статус сотрудника-иностранца на патенте в случае увольнения в середине года и приобретения им статуса резидента до даты увольнения.

6. Добрый день.

   Что делать в ЗУП мы решаем с точки зрения верности расчета НДФЛ и заполнения отчетности.
   Налоговый статус сотрудника влияет на расчет НДФЛ. Если у нерезидента на патенте с начала года были, например, нетрудовые премии, которые облагались по ставке 30%, то в ЗУП нужно изменить статус на Резидент, если сотрудник им стал. Иначе не получится пересчитать налог.

   Если таких доходов не было, т. е. перерасчет нам не нужен, а отчетность хотите сдавать с кодом 6, тогда статус менять не нужно.

Комментарии закрыты.