Войти в кабинетЗдравствуйте! В нашей организации есть обособленное подразделение. На работу приняли сотрудника в это подразделение. Через три месяца его перевели в головную организацию. В 6 НДФЛ отчитывались за него сначала по подразделению, а затем по головной. Теперь при сдаче через каналы связи отчетности 2НДФЛ, вылезла ошибка в том, что сотруднику по головной организации начислился НДФЛ на 1 рубль больше. Хотя в программе ошибку не выдавало. В Регистре начислено как на физическое лицо, сумма дохода берется за год, не зависимо от места работы. В налоговой сказали, что справка будет не верна. Попыталась в программе сделать перерасчет НДФЛ, но она исправлений никаких не дает. Как мне пересчитать НДФЛ, чтобы верно встало и в 2НДФЛ и в 6 НДФЛ в строке 40 по головной организации.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При наличии доходов по нескольким регистрациям действительно могут возникать расхождения в 1 руб. Причина расхождений — программа считает НДФЛ в целом по физ. лицу, а не отдельно по каждой регистрации. В результате при округлении могут возникать расхождения в разрезе ИФНС на 1 руб. Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать правовую оценку такого алгоритма. Но, на мой взгляд, программа здесь ведет себя правильно. Ведь в НК РФ прописано, что по ставке 13% налог считается нарастающим итогом, никаких оговорок о раздельном учете по регистрациям в кодексе нет.
На практике неоднократно приходилось сталкиваться с такими расхождениями в 1 руб. Когда они верные (причина в наличии доходов по нескольким регистрациям и округлении), всегда оставляла как есть и отправляла отчет. Ни разу не возникло проблем в ФНС. Вообще у них же теперь общая база. они могут посмотреть доходы по физ. лицу в целом. В этом году также уже задавали подобные вопросы. Всем рекомендовали проверить. что расхождение точно из-за наличия дохов по нескольким регистрациям и если так, то отправить отчет, как есть. Проблем ни у кого пока не возникало.
Вообще крайне удивлена такой позицией инспекторов. Если они предоставят какое-то мотивированное письменное обоснование, что НДФЛ требуется считать так, чтобы отдельно по каждой ФНС не возникало расхождений в 1 руб., тогда можно будет написать разработчикам (v8@1c.ru) о необходимости изменения алгоритма. Но не уверена, что ФНС предоставит такие письменные разъяснения. Ведь тогда по сотруднику в целом налог будет исчислен неверно, а это уже противоречит НК РФ.
А пока лучше отправить отчет как есть, с этим расхождением.