Здравствуйте! Мы работаем в программе ЗУП 8.3.1.

Индивидуальную консультацию запросил Лариса Ф. (Томск)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Здравствуйте! В нашей организации есть обособленное подразделение. На работу приняли сотрудника в это подразделение. Через три месяца его перевели в головную организацию. В 6 НДФЛ отчитывались за него сначала по подразделению, а затем по головной. Теперь при сдаче через каналы связи отчетности 2НДФЛ, вылезла ошибка в том, что сотруднику по головной организации начислился НДФЛ на 1 рубль больше. Хотя в программе ошибку не выдавало. В Регистре начислено как на физическое лицо, сумма дохода берется за год, не зависимо от места работы. В налоговой сказали, что справка будет не верна. Попыталась в программе сделать перерасчет НДФЛ, но она исправлений никаких не дает. Как мне пересчитать НДФЛ, чтобы верно встало и в 2НДФЛ и в 6 НДФЛ в строке 40 по головной организации.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Змиевская Светлана Змиевская Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    При наличии доходов по нескольким регистрациям действительно могут возникать расхождения в 1 руб. Причина расхождений — программа считает НДФЛ в целом по физ. лицу, а не отдельно по каждой регистрации. В результате при округлении могут возникать расхождения в разрезе ИФНС на 1 руб. Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать правовую оценку такого алгоритма. Но, на мой взгляд, программа здесь ведет себя правильно. Ведь в НК РФ прописано, что по ставке 13% налог считается нарастающим итогом, никаких оговорок о раздельном учете по регистрациям в кодексе нет.

    На практике неоднократно приходилось сталкиваться с такими расхождениями в 1 руб. Когда они верные (причина в наличии доходов по нескольким регистрациям и округлении), всегда оставляла как есть и отправляла отчет. Ни разу не возникло проблем в ФНС. Вообще у них же теперь общая база. они могут посмотреть доходы по физ. лицу в целом. В этом году также уже задавали подобные вопросы. Всем рекомендовали проверить. что расхождение точно из-за наличия дохов по нескольким регистрациям и если так, то отправить отчет, как есть. Проблем ни у кого пока не возникало.

    Вообще крайне удивлена такой позицией инспекторов. Если они предоставят какое-то мотивированное письменное обоснование, что НДФЛ требуется считать так, чтобы отдельно по каждой ФНС не возникало расхождений в 1 руб., тогда можно будет написать разработчикам (v8@1c.ru) о необходимости изменения алгоритма. Но не уверена, что ФНС предоставит такие письменные разъяснения. Ведь тогда по сотруднику в целом налог будет исчислен неверно, а это уже противоречит НК РФ.

    А пока лучше отправить отчет как есть, с этим расхождением.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка в Отчете 2НДФЛ Здравствуйте! Помогите разобраться с возникшей ошибкой. Релиз программы ЗУП 3.1.13.153, БП 3.0.77.52. В феврале закрылось подразделение. За квартал отправили отчет…
  2. Начисление отпускных по обособленному подразделению Программа Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.9.205). 1 июня у организации было зарегистрировано обособленное подразделение. В программе ЗУП в…
  3. Расчет и выплата отпускных Добрый день. Сотрудник числится в головной организации, с 02.06 по 26.06 его переводили в приемный пункт (обособленное подразделение). С 27.06.сотрудник…
  4. Обособленные подразделения Добрый день! у нас с октября 2021 г открылось обособленное подразделение , я его зарегистрировала в программе где "Позразделения", присвоила…

Статьи по этой теме

  1. НДФЛ продолжает числиться по старому подразделению после перевода сотрудника в новое обособленное подразделение 3 июня 2019 г. сотруднику, работающему Торговом зале головной организации, рассчитали и выплатили отпускные. Далее оказалось, что с 1 июня…
  2. Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации? В организации закрылось обособленное подразделение. При закрытии ОП 6-НДФЛ от имени "обособки" отправлен не был. Сейчас головной органзации нужно подать…
  3. Возможность указать территорию для целей НДФЛ в документе Начисление прочих доходов (ЗУП 3.1.37.49) В документе Начисление прочих доходов (Зарплата – См. также – Начисление прочих доходов) появилась возможность указывать Территорию в качестве места…
  4. Как сдавать перссведения, если есть «обособки»? У организации есть обособленные подразделения (ОП). Как подавать по ним персонифицированные сведения о физических лицах: отдельно по каждому ОП или…