Завышение доходов в отчетах по НДФЛ при выплате аванса в последний день месяца

Вопрос задал Константин С. (Ставрополь)

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★/10)

Добрый день.
ЗКГУ 3.1.18.83
Столкнулись с проблемой завышения доходов в отчетах по НДФЛ в случае выплаты аванса в последний день месяца…
В организации необычный расчет зарплаты для зубных техников… В плановом порядке таким сотрудникам назначается только Доплата до МРОТ, чтобы рассчитать зарплату за первую половину месяца. В конце месяца сотрудники сдают сумму от оказания платных услуг и от этой сумму рассчитывается Надбавка от платных услуг (это и есть их зарплата). Регистрируем эту надбавку документом Разовое начисление…..Вот пример расчета на одном сотруднике.
Сотрудник работает на 0,25 ставки
Считаем аванс за 1 половину июня исходя из МРОТ : 12972*0,25/21*10=1522,86
Т.к. выплата аванса 30.06.21 в регистрах Учета НДФЛ регистрируется доход и НДФЛ
Надбавку от платных услуг рассчитываем в док. Разовое начисление — 3 563,81
Начисляем зп в конце месяца , т.к. Надбавка от платных услуг входит в базу Доплаты до МРОТ, то получается что расчет доплаты до МРОТ в конце месяца в документе Начисление зарплаты и взносов составляет 0… (12792,00 * 0,25=3198 это меньше чем 3563,81)
при проведении документа Начисление зарплаты и взносов НЕ сторнируется сумма по авансу…
В отчетах по НДФЛ ожидаем увидеть только сумму 3 563,81, но в учете у нас получилось 3 563,81 + 1522,86 = 5086,67 – завышенная сумма и как следствие неверно исчислен НДФЛ..
Как можно победить такую проблему?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!
    Для более детальной проработки ответьте, пожалуйста, на вопросы:
    1) какую категорию и код дохода используете для разового начисления?
    2) предоставьте, пожалуйста, скрин регистра накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» (кнопка «Сервис и настройки» — пункт меню «Перейти по ссылке», вставить в поле e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ) по конкретному сотруднику за весь месяц — необходимо, чтобы были видны поля Дата получения дохода, Месяц налогового периода, Код и сумма дохода, Категория дохода, Начисление, Регистратор, Регистрация, Подразделение, Статья расходов

    Смоделировала ситуацию по приведённому примеру (Разовое начисление определила как Оплату труда с кодом 2000): в типовом варианте в момент проведения Начисления зарплаты и взносов с пустой суммой по виду расчёта «Доплата до МРОТ» в РН «Учет доходов для исчисления НДФЛ» сторнируется суммы аванса, зарегистрированные документом»Начисление за первую половину месяца»

    Возможно, Вам также будут полезны следующие материалы: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

  2. немного не так вам выше описала… в аванс рассчитывается начисление Заработная плата (платные), расчет от МРОТ, это настройки, код дохода 2000, категория дохода Оплата труда

    1. Судя по данным Регистра накопления Учёт доходов для исчисления НДФЛ за месяц не сформирован документ «Начисление зарплаты и взносов», который даже с нулевыми суммами начислений должен был сделать нужные движения по НДФЛ.
      Хотела бы уточнить по настройкам начисления «заработная плата (платные)» — какое значение может быть у показателя «НачислятьПриРасчетеЗаПервуюПоловину», каким документом вводите? Настройки этого показателя приведите, пожалуйста (раздел «Настройка» — Показатели расчёта зарплаты).
      Отмечу, что доплата до МРОТ может быть настроена следующим образом (см. рис.), где расчётная база определяется за текущий месяц и включает «Расчёт по платным услугам». При таких настройках начисление назначается при приёме на работу, или документом «Назначение плановых начислений».
      Кроме этого Вам подойдёт вариант сдельной оплаты труда: Почему не рекомендуется использовать типовые настройки сдельной оплаты и как перенастроить типовой расчет
      https://buhexpert8.ru/1s-zup/sistemy-oplaty-truda/sdelnaya-oplata-truda/sdelnaya-oplata-truda-i-ee-realizatsiya-v-1s-zup-3.html

  3. Приложение

    Добрый!
    Воспроизвела всё по Вашим цифрам и настроенным видам расчёта: похоже на ошибку 1С, т.к. если в документе «Начисление зарплаты и взносов» нет сумм начислений (они равны 0), то не происходит сторнирование базы аванса.
    Решение, которое могу предложить: перенастроить Расчёт по платным услугам — поставить, что начисление выполняется не по отдельному документу (Разовое начисление), а «Только если введено значение показателя», в формуле указать только этот показатель и завести шаблон ввода для него. В результате сумму 3 563,81 указываем в документе «Данные для расчёта зарплаты» и отражается в «Начислении зарплаты и взносов», по которому и происходит сторнирование базы аванса.

  4. Добрый день, у начисления Расчет по платным такая формула ((СуммаСданныхПлатныхУслуг + СуммаСданныхПлатныхУслугМеталлокерамика) * ПроцентЗаПолировкуИзд /100 ) + (СуммаСданныхПлатныхУслуг * ПроцентДляПлатных / 100 )+ ( СуммаСданныхПлатныхУслугМеталлокерамика * ПроцентПлатныхМеталлокерамика/100 ) / НормаДней * ВремяВДнях

    где показатели сумм задаются в док. Разовое начисление, а проценты задаются при приеме на работу ( в нашем случае это был док. Начальная штатная расстановка) используя механизм Доп. тарифы, коэффициенты…
    У каждого сотрудника значение этих показателей разные….
    Когда регистрируем док. Разовое начисление, показатели процентов подтягиваются в табличную часть автоматически, остается внести суммы…
    Попробовали перенастроить начисление, сказав, что начисление выполняется Ежемесячно, попробовали через док. Назначение планового начисления , ни один показатель не заполнился…
    как настроить начисление и через какой док. лучше регистрировать начисление Расчет платных?

  5. вот пример расчета по нашему сотрудник, у него в июне месяце только СуммаСданныхПлатныхуслуг, месяц отработан полностью: (24578 * 2/100) + (24578 * 12,5/100) = 3563,81

Добавить комментарий