Завтрак во время командировки за прошедший месяц

1. Здравствуйте!

   В данном случае для отражения дохода сотрудника можем использовать документ Доход в натуральной форме.

   При этом нужно будет настроить начисление доход в натуральной форме и на вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ и выберем код дохода 2510. Вид страховых взносов – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами. Вид дохода исполнительного производства – 1 — Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания.
   Настройки можно посмотреть здесь (только Вам не нужно создавать показатель и настраивать формулу в расчете по дням, можно настроить начислений фиксированной суммой): Настройка оплаты питания сотрудников в ЗУП 3.1

   При этом мы отразим доход и исчисленный НДФЛ в 2025 году, а удерживать его будем уже в 2026 году.

   В результате у нас появится исчисленный НДФЛ, который не удержали в прошлом году. Удержать НДФЛ нужно будет в срок до 31.01.2026 года, Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?

   Так же может быть интересно: Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников?

2. В документе Доход в натуральной форме
   Дата 13.01.25 или декабрь?
   месяц декабрь
   дата получения дохода 25.01.26 (фактическая дата удержания ндфл)

   Для удержания страховых взносов наверное корректно документ Доход в натуральной форме сделать от 31.12.25 и заново заполнить Начисление заработной платы и взносов?

3. Дата получения дохода в данном случае для натурального дохода не будет совпадать с датой удержания НДФЛ.
   Для натурального дохода дата получения будет приходится на декабрь 2025, когда сотрудник фактически получил этот доход.
   Да, и нужно будет пересчитать взносы по сотруднику.

4. Сформировала документ Доход в натульной форме.
   Отменила проведение документа Отражение заработной паты в бухучете и заново заполнила.
   Сумма по завтракам подтянулась, но страховые взносы не начислились.
   Страховые взносы с завтрака надо начислять, а взносы от несчастных случаев не надо, верно?

   1. Да, страховые взносы начисляем. Также на стоимость предоставленного работнику питания нужно начислить взносы на страхование от несчастных случаев (п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).

5. Можно уточнить по датам, которые указываются в докумнте Доход в натуральной форме
   Дата документа 26.12.25 из документа гостиницы
   Месяц Декабрь
   Дата получения дохода 26.12.25 т.к. завтрак был в декабре

6. Согласно Письма Минфина России от 22.09.2023 N 03-04-06/90580:
   «Подпунктом 2 пункта 1 статьи 223 Кодекса установлено, что в целях главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 5 статьи 223 Кодекса, дата фактического получения дохода определяется как день передачи доходов в натуральной форме — при получении доходов в натуральной форме.
   Таким образом, по общему правилу датой получения физическим лицом дохода в натуральной форме в виде частичной оплаты организацией за указанное лицо стоимости питания является день его оплаты за физическое лицо.»

   У Вас не частичная оплата стоимости питания, а немного другая ситуация. Более подходящих вашему случаю разъяснений не нахожу. Скорее всего в вашем случае это будет день передачи доходов в натуральной форме — при получении доходов в натуральной форме, т.е. 26.12.2025, т.к. фактически питание было получено 26.12.2025 (и расходы на питание списались за счет работодателя). Дополнительно дату получения дохода в данном случае можно уточнить в своей ИФНС.

7. Почему-то после переведения документа Отражение заработной паты в бухучете за декабрь сумма по завтракам подтянулась, но страховые взносы не начислились.

8. 1. Проверьте настройки начисления Натурального дохода, вкладку налоги, взносы, бухучет Вид страховых взносов должен быть Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.
   2. Затем пересчитайте страховые взносы по сотруднику в документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь или создайте документ Перерасчет страховых взносов и пересчитайте взносы в нем.

   Т.е., если настройки дохода в натуральной форме правильные и страховые взносы пересчитали за декабрь, то они должны попасть в Отражение зарплаты в бухучете.

9. В ЗУПе с начислением и страховыми взносами разобралась, но почему-то при синхронизации в бухгалтерию в Отражение за в бухучете не попадает сумма завтрака и взносов по нему.

10. Сумма натурального дохода не приезжает в БП, хотя и заполняется в Отражении з/п в бухучете. Это задуманное поведение программы, т.к. натуральный доход — это не начисление в денежном выражении. Сумму натурального дохода в ЗУП используем только чтобы исчислить налоги. Нам же не нужно в ЗУП отражать начисление натурального дохода, как з/п, т.к. мы не выплачиваем натуральный доход (он уже получен сотрудником в натуральном виде и это отражено на стороне БП). Страховые взносы скорее всего сидят в общей сумме взносов.

11. Формирую анализ счета по 69.09 сумма не сходится с зуп на сумму страховых взносов по завтраку.

12. Т.е. получается, что в ЗУП страховые взносы начислены со стоимости завтрака?
    А в БП при синхронизации эти взносы не попали?

Комментарии закрыты.